财务管理新规制度单项资金审批作业流程及报销管理新规制度.docVIP

国际集团 财务管理制度 《单项资金审批步骤及报销管理制度》 文件目录 文档编号 内容 JB-CW-001 《单项资金审批步骤及报销管理制度》 审批 签批步骤 签字确定 签字日期 编制 运行部 审批 董事会 董事 董事 监事 董事长 修订统计 日期 版本 编制\日期 审核\日期 同意\日期 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u 一 单项资金审批程序 4 1 目标 4 2 适用范围 4 3 权责单位 4 4 各类事项审批程序 4 4.1 采购申请单审批步骤 4 4.2 采购协议审批步骤 5 4.3 采购预付货款审批步骤 5 4.4 预付货款冲帐审批步骤 5 4.5 采购月结款审批步骤 6 4.6 费用类分类 6 4.7 费用类审批程序 7 4.8 借款类审批程序 7 二、 各项费用报销管理程序 8 5 报销时间要求 8 6 财务报销填写规范 9 7 出差报销要求 10 8 业务招待费报销要求 11 9 特殊情况要求 11 10 借支管理制度 11 11 不予报销要求 12 国际集团 单项资金审批程序及报销管理制度 一、单项资金审批程序： 1、目标: 1.1、为了简化审批程序，提升工作效率，加强职能管理。 1.2、审批程序简化，加强审批人员连带责任 1.3、事项分性质按金额大小，分类走审批程序 1.4、加强对部门审批责任及考评责任 1.5、加强会计部分对各部门经济事项监督责任 2、适用范围 本集团企业（包含佳比亚企业、新峰龙企业）因公产生费用均依据本措施规范体制管理 3、权责单位: 财务部负责本措施制订、修改、废止之起草工作，总经理负责总核准。 4、各类事项审批程序： 4.1采购申请单审批步骤： 佳比亚企业审批步骤： 申请人 申请人 部门审批 行政审批 运行审批 总经理同意 准 新峰龙企业审批步骤： 申请人 申请人 部门审批 行政审批 运行审批 副总审批 总经理同意 总经理同意 使用部门依据工作需要向提出书面采购申请，说明购置原因；按采购申请单预算金额 大小区分终审权限： （1）采购申请单预算金额在500元（含）以内则运行审批为终审； （2）采购申请单预算超出500元—3000元（含）由副总审批为终审权限； （3）采购申请单预算超出3000元由总经理同意为终审权限； 佳比亚企业零星采购申请单预算超出500元则直接由总经理同意；新峰龙企业零星《采购申请单》预算超出3000元，需报总经理同意。 注：零星采购专指日常办公物料采购，不包含产品配件采购，产品配件采购走产品货款步骤。 4.2采购协议审批步骤： （本步骤适合固定资产、包装材料、工程物资等批量采购及价值高采购业务） 采购标准上一定有协议（协议），新峰龙企业由副总签字确定，并加盖公章为正式生效；佳比亚企业则由总经理签字确定，并加盖公章为正式生效。 4.3采购预付货款审批步骤： 佳比亚企业审批通常步骤： 出纳付款申请人 出纳付款 申请人 部门审批 财务审批 运行审批 总经理同意 准 新峰龙企业审批步骤： 总经理同意申请人部门审批 总经理同意 申请人 部门审批 财务审批 副总审批 出纳付款 出纳付款 4.3.1佳比亚企业审批步骤：副总审批步骤不需要实施，由运行审批后直接转到总经理同意。 4.3.2新峰龙企业审批步骤：运行审批步骤不需要实施，经会计复核，财务经理审批，直接流到副总（黄总）审批为终审；但假如预付款单笔金额超出50万（含）则需电话或其它方法汇报总经理（李总）同意。 4.3.3财务审批指会计复核，财务经理审核。 4.3.4预付货款附原始单据： （1）经盖章并签字确定采购协议或采购申请单 （2）供货商名称及账号（第一次须提供） 4.4预付款冲账： 4.4.1预付货款冲账审批步骤： 4.4.1.1佳比亚企业审批步骤：副总审批步骤不需要实施，由运行审批后直接流到总经理同意。 4.4.1.2新峰龙企业审批步骤：对于预付款项通常较紧急，经会计复核，财务经理审批，直接流到副总审批（黄总）处。 4.4.2预付货款冲账（采购入库）附原始单据： （1）本企业出具经仓管员确定《入库单》（查对后单独归档保管） （2）供给商送货单原件（查对后单独归档保管）