财务管理新规制度大酒店.docVIP

财务管理制度 第一章 总则 1、为建立现代化企业制度，建立建全财务管理体系，依据《企业会计准则》制订财务管理制度。 2、本管理制度适适用于甘肃盛华管理；各部门人员在财务会计工作中必需认真实施本管理制度。 第二章 会计机构 会计人员管理 1、企业设置财务部作为财务会计机构，财务部职责；在企业法人领导下，具体负责全企业财务管理工作和会计核实工作，包含：财务人员管理，帮助企业领导合理分配使用资金，做好和仓库部门对账工作，指导仓库保管员建账、对账；建立适合自己企业需求和发展成本核实模式，制订成本管理制度和控制制度，做好财务分析工作。 2、财务部各岗位人员必需含有对应任职条件和资格持证上岗。 3、财务人员调换工作时，按会计法要求办理交接手续。 第三章 流动资产管理 现金管理 1、现金出纳会计要认真实施相关现金管理要求，日常零星开支所需库存现金限额元，超额部分应存入银行。 2、企业职员因工作需要借用现金，部长1000元以下；副总经理、厨师长借款3000元以下需填写《借款单》，经财务主管审核交总经理同意签字后方可借用，超出还款期限即转应收款在当月工资中扣还。 3、报销各项费用需整齐粘贴原始发票；附费用报销单，经办人签字；财务部审核签字，总经理同意签字后由出纳支付现金。 4、收银台营业款不许可任何人私自借用、挪用资金，核销挂账须由财务部开具《吧台核销明细单》，由财务主管及吧台经理签字后方可核销。 5、企业全部购进货物、小商品、物料等，一律入库，标准200元以上全部须取得正规发票，物料采购须有收据，收据须盖财务章或公章，持有原始发票及入库单给予结算。 6、企业除正常支付供给商货款，由财务部审核，总经理签字给予支付。其它全部支付款项超出1万元以上必需由企业法人签字，财务部门审核交总经理签字后给予支付。 第四章 财务报表 会计科目 发票管理 1、依据会计工作一致性和可比性标准，本企业结账时间为每个月25日下午21点为结算时间，会计报表每个月30日前报送企业经理及相关部门。 2、企业餐饮发票领用逐笔登记面额、本数及发票号，验旧领新；机打发票依据税务局要求开具，验旧领新；装订保留好已开具发票。 3、通常本企业会计凭证、会计账簿、会计报表和其它保留价值资料、均应归档。