财政所财务管理新规制度.docVIP

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农村财政财务管理中心 财务管理措施 为规范财务行为,加强财务管理和提升资金使用效率,严厉财经纪律,保障和促进全所工作正常开展,依据《会计法》、《统计法》、国家财政部制订财务制度及相关要求,结合本单位实际情况,制订财务管理制度。 一、财务机构设置及人员管理 1、设置财务机构(财务室),农村财政财务管理中心设会计一名,出纳一名。会计、出纳会计不得相互兼任。 2、会计、出纳会计应经区级相关部门培训考评合格,并取得《会计从业资格证书》,实施持证上岗。 3、财会人员应该自觉遵守财经纪律,严格实施财务制度,勤奋学习,钻研业务,认真推行职责,服从领导和管理。 4、财务会计工作任务: (1)实施党和国家财经政策; (2)加强财务管理和会计监督; (3)进行经济核实和经济活动分析; (4)负责本单位集体资产管理; 5、财会人员离任时,应按要求办理正常交接手续。 二、财会人职员作职责 (一)会计工作职责: 1、全方面负责本农村财政财务管理中心财务管理工作; 2、严格落实实施国家和上级制订法律、法规、规章和制度; 3、加强财务监督管理,按要求严格审核收支单据; 4、编制并实施年度财务收支预算和年底财务决算工作,并定时做好财务收支情况、预决算实施情况、行政经费限额使用考评情况及集体资产管理情况等财务公开工作; 5、管好用好集体资产,建立和完善集体资产管理制度; 6、指导和协调农村财政财务管理中心所辖企业财务工作; 7、做好会计业务,搞好会计核实和分析。 8、依据法律、法规进行会计核实,实施会计监督,拒绝办理违反财经制度业务,拒绝不合理支出。 9、按时记账、结账,报账,定时查对现金、银行存款、盘点物资,做到账物、账账、账证、账表、账款“五相符”。 10、认真查对收支单据,凡未按要求审批单据,一律不得入账。 11、加强原始凭证审核、编制好记账凭证,立即登记各类账簿。 12、办理其它相关财会事务及日常事务工作。 13、立即整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。14、完成财政局、农村财政财务管理中心领导交办其它工作。 (二)出纳会计工作职责 1、管好集体库存现金和银行存款等货币资产,确保集体财产不受损失。 2、严格现金收付制度,按要求审核收支单据,对不真实、不正当、不完整、违反财务制度原始发票拒绝付款。 3、现金支付坚持“五不付”标准,即:违反财经纪律和财务制度不付,非正式单据不付,字迹不清或涂改不付,手续不完整、用途不妥不付,没有经手人、证实人、审批人签字不付。 4、立即记好现金日志账和银行存款日志账,做到日清月结、账款相符。 5、认真填制现金结报单,定时向会计报账,并接收其账务审核。 6、严格实施库存现金限额制度,每日库存现金不得超出1000元限额,超出限额现金立即存入银行。 7、严格财经纪律,不准挪用公款,不准公款私存,不准白条抵库,不准私自出借集体资金,个人现金应和公款分开保管。 三、现金、存款及有价证券管理 1、建立健全现金、存款、有价证券管理制度,严格实施国家相关货币资金管理要求,严格现金开支审批手续。 2、必需配置现金出纳会计,严格实施账款分管制度,出纳会计不得由主办或助理会计兼任,非出纳会计不得经管现金、存款和有价证券。 3、出纳会计要立即登记现金日志账,正确地核实现金收支,做到日清月结,账款相符。同时,立即登记银行日志账,和银行对账单查对,做好银行存款调整表,做到帐实相符。 4、严格实施库存现金限额制度(1,000元),超出限额部分应立即存入银行。 5、单位资金不得借给单位或个人。因公出差借款,必需办理借款手续,并在返回后三天内结报。 6、严格遵守财经纪律,不准坐收、坐支现金,不准挪用公款,不准公款私存,不准白条抵库,不准设帐外帐、不准私设小金库。严禁出租或出借银行账户,严禁农村财政财务管理中心集体为个人或单位作经济担保。 7、1,000元以上开支用转账支付,不得用现金支付工程款。 8、向单位和个人收取现金时,使用全省财政部门统一印制资金往来收据,严禁使用不符合要求收据,做到手续完备,立即入账。 9、财务专用章和印鉴统一由会计保管,每个月和银行查对账目,做到账账相符。 10、出纳在每次向会计报账时,应主动出示库存现金,让会计清点查对。会计要严格推行查对出纳库存现金职责。因工作渎职,造成库存现金短缺,由相关人员负担对应责任。 四、开支审批管理 1、建立健全开支审批制度,严格开支审批手续。凡属支出凭证,必需写明用途并有经手人、证实人、审批人签字,做到手续齐全。 2、全部支出,必需取得真实、正当、有效原始凭证,方可按要求程序审批报支。 3、1000元以内支出由农村财政财务管理中心责任人审批,1000元以上支出报局长审批,方可报销。 4、各项开支审批范围必需依据年初农村财政财务管理中心财务收支预算安排项目进行,并由农村财政财务管理中心民主理

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