财务风险控制管理新规制度.docxVIP

制度名称 ××企业财务风险控制管理制度 编 号 受控状态 实施部门 监督部门 编修部门 第1章 总则 第1条 目标。 为切实加强企业财务风险管理，强化企业财务风险防控，立即化解财务风险，预防或降低因财务风险造成损失，促进企业保持长久稳定发展，特制订本制度。 第2条 适用范围。 本制度适适用于企业各部门财务风险管理工作。 第3条 相关术语解释。 1. 财务风险。本制度所称财务风险，是指企业在各项财务活动中因为内外部环境及多种难以估计或无法控制原因影响，使企业财务情况偏离正常范围及造成损失可能性。 2. 财务风险管理。本制度所称财务风险管理，是指企业经营主体对其理财过程中存在多种风险进行识别、度量和分析评价，并适时采取立即有效方法进行防范和控制，以经济、合理、可行方法进行处理，确保理财活动安全正常开展，确保企业经济利益免受损失管理过程。 第4条 财务风险管理基础标准。 企业各部门在财务风险管理中应该遵照以下基础标准，以下表所表示。 财务风险管理基础标准 基础标准 具体说明 正当、合规性标准 企业财务风险管理应该符合国家相关法律、法规和规章要求 全方面性标准 企业财务风险管理要能全方面覆盖企业经营，贯穿决议、实施和监督全过程及相关部门和岗位 关键性标准 企业财务风险管理应该在全方面性基础上，关重视要业务事项和高风险领域 有效性标准 企业财务风险管理方法措施要适合本身实际情况并能够得到落实实施并发挥作用 制衡性标准 企业财务风险管理应该在企业治理、机构设置及权责分配、业务步骤等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运行效率 适应性标准 企业财务风险管理方法措施要伴随企业情况改变立即加以调整 成本效益性标准 经过财务风险管理实现收益要高于用于财务风险管理成本和可能损失 第5条 财务风险管理目标。 1．完善企业治理结构，加强内控制度建设，建立职责明确、分工合理财务风险管理组织架构。 2．建立财务风险预警机制，改善风险管理方法，优化信息管理技术，强化风险监测手段，建立财务风险管理重大突发事件应急处理机制，确保立即发觉和化解风险。 3．制订完善财务风险管理制度和工作计划，从对关键财务事项、重大经济活动风险防控入手，建立完善财务风险监管体系。 4．健全责任追究机制，提升财务风险防范意识，控制和防范财务风险。从全局出发，针对不一样职能部门要求不一样经济责任，划分不一样经济职能。 第6条 财务风险管理关键内容。 企业应树立以资金管理为关键财务风险管理理念，提升决议科学性、规范性、民主性，突出以下财务风险关键防范内容，形成全过程控制财务风险管理机制。具体内容以下图所表示。 关键内容 关键内容 具体说明 ◎ 认真分析不一样筹融资形式风险，评价筹融资条件和原因，建立健全筹融资风险控制制度，确保筹融资工作全过程财务风险得到有效控制 加强筹融资 风险管理 ◎ 要综合利用盈亏平衡分析、敏感性分析、动态风险监测等多个技术和方法，加强投资风险识别和管理，切实做好投资可行性研究，控制投资过程中可能出现负面原因，制订具体应对预案 加强投资风险管理 加强运行风险管理 ◎ 突出企业经营管理关键和关键步骤，建立并完善企业财务风险管理制度，加强资金运动全过程风险管理 ◎ 采取有效方法，切实加强企业对外担保、对外借款、重大采购、金融衍生品业务等关键财务事项及重大经济活动管理，严格控制财务风险 财务风险管理关键内容 第2章 建立财务风险管理体制 第7条 完善法人治理制度。 完善法人治理制度是财务风险防范有效发挥作用前提。为完善财务风险管理体制，企业应建立规范企业治理结构和议事规则，明确决议、实施、监督等方面职责权限，形成科学有效职责分工和制衡机制。 第8条 建立企业财务风险管理组织系统。 企业财务风险管理组织系统由股东大会、董事会、监事会和经理层组成并行使对应管理职能。其各自职责以下所述。 1. 股东大会依据《中国企业法》和企业章程，行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。 2. 董事会制订企业基础管理制度，确保企业整体风险识别，并向股东大会汇报工作，关键包含以下内容风险评定。 （1）股权和重大建设项目投资。 （2）年度财务预算中筹融资。 （3）企业上市、发行企业债券。 （4）企业购置、出售重大资产。 （5）资产抵押、质押及其它担保事项。 （6）在实施股东大会决议过程中发觉风险。 （7）股东大会授予其它风险管理职权。 3. 监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其它高级管理人员依法推行职责。 4. 经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，督促各项内部管理方法和规章制度落实实施，包含风险管理信息搜集、筛选、整理、传输、汇报等工作；定时测评风险；负责建立财务风险管理预警系统，经过分析，对不一样性质和程度风险发出警报。其关键职责以下。 （1）负责设置