进口原油代理业务内部控制矩阵.pdf

1.2进口原油代理业务内部控制矩阵 1.2进口原油代理业务内部控制矩阵 会计报表认定 1存在和发生/真实性;2完整性;3权 业务 不相容 控制点 相关制 会计报表 业务风险 控制点 适用单位 控制点相关资料 利与义务;4估价或分摊;5表达和披 目标 岗位 分值 度索引 项目 露;6准确性 1 2 3 4 5 6 1.对贸易人员及签约人员授权 1.1 经营风险：原油交易人员未经授 1.1 中国国际石油化工联合有限责任公司 （以下简称 “联合石化”）经理对 联合石化 3 原油交易员授权签约名单 权交易导致损失。 其原油贸易部门及境外子公司原油贸易人员进行交易及签约授权，并将被 授权贸易人员和签约人员名单向交易对手备案。 2.对交易对手的资信评估 1.1 经营风险：交易对手未按规定进 2.1联合石化风险控制部门对交易对手的资信进行评估，经财务部门会签，联合石化 经办 5 交易对手评估报告 1.5.7 √ 应付账款 2.1 行资信评估报批导致资产损失。 分管副经理审核，报经理批准，确定交易对手名单和交易限制条件。供货 审核 交易对手批复文件 财务风险：影响财务报告。 商、船东交易对手名单还需报股份公司原油领导小组审批。 3.签订原油采购合同 1.1 经营风险：计划下达不及时,影响 3.1经总经理或分管副经理批准后，联合石化计划部门根据生产经营管理部 生产经营管 3 股份公司年度原油进口计 1.5.7 生产经营。 下达的股份公司年度原油进口计划或调整计划、以及公司第三方贸易计划 理部 划或调整计划 和原油采购战略，组织与原油供应商洽谈原油长期供货合同。 联合石化 第三方贸易计划 1.1 经营风险：采购原油范围未经审 3.2根据分 （子）公司现货采购委托，联合石化原油贸易部门会同境外子公 联合石化 经办 3 采