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精品资料网（） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 （管理制度）费用管理制度 规范 精品资料网（） 专业提供企管培训资料 费用管理制度 一总则 第一条 为完善公司财务会计制度，加强和规范公司财务会 计基础工作，进壹步推动现代企业制度的建立，根据 《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企 业财务通则》、《工业企业会计制度》、《工业企业 财务制度》、《商品流通企业会计制度》、《商品流 通企业财务制度》和国家颁布其他有关制度和法规， 特制定本制度。 第二条 本制度适用于家辉公司及将来资源整合后的各分支 机构（指各分、子公司和办事处，以下简称分支机构）。 第三条 各子公司均进行独立的会计核算,各办事处的业务 收支均纳入家辉公司的会计核算。所有公司执行的会 计制度、会计核算方式和计算统计口径由家辉公司统 壹规定，任何人员未得到家辉公司的批准，不得擅自 修改或变动。 第四条 各分支机构应于次月 5 日前将各自的对外会计报表 呈报家辉公司财务部；月底8 日前将管理报表呈报家 辉公司财务部，家辉公司应于次月 10 日前编制合且财 务报表，次月 15 日前编制合且管理报表。会计报表至 少应包括资产负债表、损益表、现金流量表，管理报 表由家辉公司统壹制定。 二公司员工出差管理办法 第五条 为适应公司员工国内外办理公务之需要，规范差旅 费开支标准，特制定本制度。 第六条 差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表 差旅种类 职务 核准人 总裁 常务副董事长 国 出 总监 总裁 内 差 部门经理 主管总监 其它员工 主管部门经理 国外出差 境外办理业务 总裁和董事长 第七条 公司员工出差或外勤需预支款项者，应事先按照财 务规定的手续填制《借支单》、连同《出差核准单》 按规定核准权限核批后，可办理支款手续；差旅费借 支的数额由出差核准人审核，但最终由财务人员根据 实际情况核批。出差或外勤期间如遇有遗失财物或文 件，应由当事人自行负担有关责任。特殊情况下发生 的事故，由公司视具体情况酌情处理。 第八条 公司外差人员应于出差归来后壹日内及时向所于部 门销差，且如实填制《差旅费报销单》由所于部门负 责人核签，由主管总监核批，及时办理有关报销手续， 财务部门应对往来借款每季度清理壹次，及时书面通 知其主管上级督促销帐，于接到通知后壹周内无财务 部门认可的理由仍不销帐的，财务部门可扣发借款人 的工资，待报帐时补齐。凡于财务有欠款未结清的， 财务部门裁定无特殊理由的，财务部门有权拒绝继续 借款。 第九条 销售体系人员差旅费报销必须向财务提交销售体系 专用的《出差申请》和《费用报销清单》，否则财务 可要求补齐手续再办理报销手续。销售人员的费用必 须当月报销（不限次数），由于出差等原因，本月的 费用最迟不超过次月5 日前报销。 第十条 交通工具乘坐标准适合所有员工，部门经理之上负 责人紧急情况可申请乘坐飞机，但必须事先经分管总 监审核，报总裁批准，且于出差