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报喜鸟集团资金管理暂行规定 1．集团公司的资金管理权在集团财务部及各子公司财务部。 2 ．集团财务部经理对资金的使用提供意见；由财务总监进行决策；并报经总裁审批。资 金使用计划由集团财务经理领导实施，财务总监负责监督、审查。 3 ．各子公司的财务印鉴由集团财务部集中管理，专人负责。各子公司的所有银行帐号都 必须在集团公司备案。现金的提取、支票转帐、及以电汇和汇票形式对外付款，都需 要到集团财务登记、盖章。 4 ．现金管理 5 ．1 除上海工厂外，各子公司实行备用金制度。 5 ．2 现金的提取和保管 子公司需要现金，须有出纳填制“现金申领单”，并有子公司总经理审批；然 后到集团财务部由财务经理审核后，在集团财务部出纳处领取现金或现金支票 ；同时要在“支出凭证”上签字。 各公司为出纳配备保险柜，由出纳负责现金保管。 5 ．3 现金的收取与支付 出纳收取现金，应尽快交到集团财务部；不得坐支现金。交款时，由集团财务 部出纳出据“收款收据”。集团公司每日库存现金不得超过5000元，各子公司 不得超过1000元。 现金的支付，应当严格控制其支付范围、支付标准，并严格按有关程序办理。 5 ．4 借款手续 员工出差、或购置零星办公用品、或临时外事招待等，需要预借现金，经办人 员须填制“借款单”，并由总经理审批。 5 ．对内费用报销 员工费用报销，应参照《费用报销实施细则》，按标准、按要求报销；一般员工 报销，时限为3天。 6 ．工资发放 工资发放，由集团人事部制表；集团财务部负责办理。一般情况下，集团财务部 应与银行签定工资代发协议，工资打入员工个人帐号。 7 ．对外支付货款 5 ．1 材料采购和成品购买 材料采购和成品购买，应当签定采购合同，由财务部存档（复印件）备案；遇 特殊情况不能签定合同的，应由经办人自制“采购备忘录”，报经总经理出具 意见和批准签字。 对外付款时，应由经办人出具“付款通知”、正规发票、公司质检证明。财务 依据合同或备忘录，审核付款通知、发票、质检证明，在其完全合格后，方可 办理付款。20万以下的、并归入预算的，有总经理审批后支付；否则，只有在 总裁批准后，方可支付。 5 ．2 固定资产购置 购置房产、机器设备、运输工具、办公设备等，都需要有在购置前，提出购置 申请，作出预算。在购置房产、大型机器设备时，应当有可行性研究报告，提 请董事会研究。在董事会同意购置后，方可签定购置合同，留复印件为财务部 备案。另外，财务部根据合同要求，作资金安排。 在购置固定资产需要付款时，项目负责人应当填制“付款通知”，并连同发票 、验收意见提请财务部，办理付款。2万元以下、并归入预算的，有总经理批准 后可以支付；否则，须有总裁批准后，方可支付。 7 ．3 广告费的支付 由总部负责的广告，应由企划部作出计划和项目预算；并且合同副本交财务备 案。按合同规定到期需要支付时，由企划部填制“付款通知”，报经总裁审批 。期间，对方应当提供广告费专用发票或往来资金发票。 由专卖店申请报销的广告费，应当由营销公司负责办理手续。营销公司有关部 门作出报销说明，要注明标准及总额；由营销公司总经理审批。报到财务部时 ，财务应当进行审查；专卖点应当提供广告专用发票。财务审查无疑问时，方 可作报销处理。财务出具收据，计入同专卖点的结算帐户，并及时通知专卖点 。 8．其他应付款项的支付 纳税申报的税款支付，由税管员提供计算单，填制“税款交款书”，由集团财务部经 理批准后，可以划转。 其他应付款项，10万元以下的、并纳入预算的，由总经理批准后，可以支付；否则， 应当由总裁批准。 9 ．应收帐款的管理 9 ． 1 合同的管理