财务预算编制表格汇总20个doc1个xls01.docxVIP

经营计划与估算制度 经营计划与估算拟订 由于科学的日异月新，致使生产技术的不断改进，促成了近代工业的精美分工与大量生产，进而引起市场强烈的竞争，公司所赚取的收益也日趋微薄。 因此近代公司的经营趋势将由过去 成本决定售价 的旧观点改为 售价决定成本的新意识。如果公司不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取收益，甚至无法持续它的生存。所以，怎样使成本降低，获取最大收益乃成为公司界努力的 重要课题，一般言之，降低成本不外是改进生产技术与提高工作效率。前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设施，改良工作方法和开发新而低廉的代替料源。尔后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最正确的管理方法，使公司所有的机能与资源获得合理的调配与运用。 本计划即是鉴于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前，对下一年度的 经营目标与经营目标预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订 (或修订 )有关管理制度或改良方案，并配合年度估算的编制，预测产品市场的增减变动，配 合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资本的调动运用，并做为查核各部门执行绩效的依据。通过各样标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到防止错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造收益的目的。 □ 经营目标 总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造收益。 各部门目标： (1)贸易部： ①充足消化现有产能。 ②利用现有市场，购销有关产品，扩大营业额。 ③销售费用的控制 (运输费用、报关费用、保险费用等。 ) ④呆品办理。 ⑤外销成长率 ( )％，年度外销金额 ( )元。 (2)内销部： ①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心成立适合库存量。 ②成立内销销售网，扩大现有客户的采买规格及数量。 ③呆品办理。 ④内销成长率 ( )％，年度内销金额 ( )元。 (3)供给部： ①成立机物料Ａ BＣ分类，实施重点控制。②成立各主要原物料安全库存量，经济采买量。选择优秀供给厂商，商订长 期采买合同；加强比价功能，降低采买价钱。 ③降低平均库存量：Ａ料 ( )天，( )磅。 B 料( )天，( )磅。 机物料降低 ( )％， ( )元。 (4)总务部人事科： ①成立职工进用升迁，薪资查核奖惩的人事制度。 ②精简人事，控制管理费用。 (5)事业关系室： ①成立人物出入厂管理规则。 ②加强警卫勤务训练。 (6)会计部： ①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理睬计功能。 ②适时提供各项管理报表。 ③加强现金预测功能，灵活资本调动。 ④严格审核费用开支，控制估算。 ⑤每月实施存货盘点。 (7)总经理室 (生产管理中心 )： ①研究开发新产品、新技术、新配方。 ②推动或审核各样专案研究。 ③协调产销活动，拟定或改正生产计划，追踪管理生产进度；辅助一、二厂 调动人力，协调各中间生产单位，原料的调动移拨，防止产能闲置或停机待料，或超量生产。 ④研拟人员训练计划。 (8)一、二厂： ①总务： ａ.改良职工伙食方案。 .改良工作环境，照顾职工生活，加强福利娱乐举措。②工程保全：拟订年度机器设施维修计划。 ③质管： ａ.拟订 (修订 )质量管理标准。 .推动 QＣＣ活动 (质量管理圈 )。 ｃ.拟订 改良提案制度 。 ④生产： .严格管理生产进度，全力达成生产计划目标。ｂ.管理原料耗用。 ｃ.灵活人员调动，防止闲置人工。 ｄ.机动调拨各样原料供给，防止停机待料。 .加强机器修护，加强任职训练，提高生产效率，精减人员编制。 □ 估算编制的内容及说明 1．营业计划说明书 本表是贸易部与内销部在估算年度中营业计划的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异 、 售 用的限制、今年度 方面所可能遭遇的困 及其战胜 策等的 明。 2．客 售 划表 由 易部及内 部根据市 情况，客 往来情况 各客 的 售量，以 的售价予以 制。 (外 方面如无法依客 估 ， 依 售地域 ) 3． 品 售 划表 本表系以 品 主，分内外 ，由表二 制而成。 4．生 划 明 由一、二厂就 量及 能运用 划、 量 划、新 品或新技 (包括新配 合 )的研究开 划、机械修 划、机械淘汰更新及 建 划、人 合理化 划、成本控制 划、今年度生 上所可能遭遇的困 及其战胜 策等加以 明。 5． 准 能 定表 系按各生 部 正常 制下，主要生 的 能及生 效率所 定的 准 能，做 生 管理中心 制 配合 划表的参照，并做 查核 生 效率的依据。 6． 准用料 定表 系各生 部 制品每 位主要原料的 准耗用量，做 生 管理中心 制生 划及