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PAGE PAGE 1 资金池管理模式在企业管理中的应用 　　 　　韦文华 　　摘要：资金管理是企业管理中非常关键的环节，特别是在竞争日渐激烈的市场环境中，通过有效地资金管理可以帮助企业更好地实现规模扩张和经营持续发展，资金池管理模式作为一种新型管理模式，与传统资金管理工作相比有着多方面的优势，也越来越被企业推广使用。本文主要在分析资金池管理模式对企业管理价值意义的基础上，探讨如何在企业管理中更高效的应用该类管理模式，帮助企业资金管理工作再上新台阶，同时促进企业长效稳健发展。 　　关键词：资金池管理模式;资金管理;企业管理 　　引言 　　资金是每个企业经营和发展的“生命源泉”，没有了资金企业则无法维持正常运转，也无法实现规模扩张和预期的战略规划，因此企业需要有充裕的资金来为经营作保障。但是资金不是源源不断地，而且也需要付出资金成本，所以资金管理需要企业重点关注，以保证企业资金的充足性和使用效率。资金池管理模式作为一种现代化管理模式为企业管理注入新活力，企业应该加强研究，加强资金池管理模式在企业管理中的应用。 　　一、资金池管理模式相关概念及意义 　　（一）资金池管理模式概述 　　所谓资金池就是将企业所有的资金集中起来，形成一个虚拟资金池，然后企业所有的资金归集和使用等均需要通过资金池统一管理，可以实行零余额或是虚拟金额管理模式，将资金在企业内部进行有效地分配，实现企业内部整体资金的循环使用和资源共享，从而减少企业的资金融资量、降低企业融资成本，实现资金资源的价值最大化。可以说资金池是企业资金的大管家，负责企业整体资金的调度和把控。在资金池管理模式下，与传统的资金管理工作相比，由于其将资金全部集中到了资金池管理部门，资金管理工作也由专业人员开展，使得企业资金管理更加专业，更有利于企业管理工作的开展。 　　在实际工作中，资金池管理模式的运营模式有多种，可以是结算中心模式，即设置一个集中结算中心负责企业各项资金工作，一般是设置在财务部门下，不独立核算;可以是财务公司模式，即成立财务公司，它具有独立的法人资格，功能几乎等同于金融机构，然后负责企业的结算、清算和调度等工作。 　　（二）资金池管理模式对企业管理的价值意义 　　资金池管理模式相比传统模式有很多的优势，对于企业管理有着多方面的价值意义。 　　一是，有利于降低企业资金成本。在资金池管理模式下，企业的资金全部归入资金池管理，这样企业可以每天掌握内部资金的整体情况，便于进行企业内部资金的调度，可以实现企业内部资金周转，变外部融资为内部融资，从而减少整体对外融资量，降低企业的资金成本。若自有资金无法满足经营需求而要进行外部融资时，由企业统一对外融资也会在一定程度上增强议价能力，降低成本。 　　二是，实现资金集中管理有利于降低财务风险。在资金池管理模式下，企业可以利用管理平台对资金实行集中管理，这样不仅可以根据企业整体需求進行资金的配置和调度，也便于开展监督控制工作。同时资金统一管理虽然将风险集中到了一起，但可以避免企业内部各自为政的风险，保障了资金安全，降低了财务风险。 　　三是，可以实现资金管理专业化，节约人力成本。在企业实行资金池管理模式之后，所有资金业务均集中到一起处理，由专业的人干专业的事，提高了工作的专业性和效率。同时也节省了企业各层级资金管理人员，在一定程度上节约了企业的人力成本。 　　二、资金池管理模式应用需关注的重点工作 　　（一）设置独立的资金池管理部门 　　企业要将资金池管理模式熟练应用到企业管理工作中，首要条件是为资金池管理工作成立相应的部门配置适当的员工。当然不同的资金池运行模式，对于设立的资金池管理部门要求不一致，企业在确定所选择具体管理模式之后再根据需求设置相关的部门或机构。由于财务公司具有独立法人资格，要获得国家批准，且可经营办理的业务种类繁多，一般企业不必采取这种模式，只需要采用结算中心的模式即可。企业应该根据资金池管理模式下工作实际需求在企业内部设置单独的团队或部门来具体负责资金池的运作，并负责企业的资金管理工作。 　　（二）设立统一的资金账户，用于资金池的管理 　　在资金池管理模式下，企业的资金往来均实行统一管理，因此为了保证资金的统一调度和管理，企业需要设立一个资金总账户，用于企业整体资金的归集和调配，企业下属单位可以在这个总账户下开设子账户。而企业与外部的资金筹措等行为均通过总账户，即以企业整体与外部进行业务往来，能在一定程度上体现出整体优势，降低企业的资金成本，也便于企业资金的统一调度。主账户与子账户之间通过开户的银行进行资金的归集和划转。 　　（三）业务操作流程的可执行性 　　虽然资金池管理模式对企业管理带来诸多好处，但在其实行过程中很多业务流程有了新的变化，也存在一些新的风险点，企业需要根据该种资金管理模式重新梳理详细的