发廊经营管理之财务管理.pdfVIP

财务管理制度 (一) 流动资金管理规则： 店铺除固定资产外，因经营需要的营运资金统称流动资金。 1、 收入来源：通过营业产生金额累积。成为支出来源，当收支不平 衡时，及时注资，确保平衡。 2、细则：用作支付房租、水电费、税金、管理费、成本材料费、员 工薪金、保养费用、营运费等。 3、方法： （1）每位收银各配保险夹码一个，用作保管当天营业额及留底 零钞。（严禁将零钞放置于收银台内过夜。） （2 ）店长配保险夹码一个，用作备用流动资金及二重验资，短 暂保管作用。 （3 ）原则上保险柜内不得存放超过贰千元人民币于店内。 （4 ）每天分两次将大额收入存入银行或柜员机。存款时要有男 同事陪同作保卫，以防被抢或被盗。 4 、 登记方法： （1）收入： 1) 原始收入单据由店长复核，并对号，不能缺单，签检后存好 （原始单应另处存放，保存一年，用作备查。） 2) 建立收入明细表帐，流水表，主要登记单号、项目、大工 号、小工号、产值。 3) 建立总收入账本，主要说明当天总额收入、支出、余额现金 存入银行帐目、美发项目收入明细、美容收入明细、外卖品 收入明细、其他收益、总单数、水单号码登记等。 （2 ）支出： 1) 每天支出原始单据，经手采购者签署，收银员付钱签署，并 保管好 2) 每天支出明细要在总账本处登记号，以作备查。 3) 当天收入不能支付当天支出时，用红笔填写表示； 4) 员工预支的不入支出帐，出工资时统一扣除。 （3 ）应收款登记办法： 包括各种合同按金、订金预付款等，要分类，分夹存放登 记清楚。 （4 ）员工预缴食宿费： 1) 另设一账本登记员工预缴食宿费 2) 与原流动资金存放（绝不能动用或透支） (二) 备用零钞管理规则： 早班收银上班时，从保险柜中取出，晚上结帐或交接班时， 填好交接班现金、单数等交接班手续。并取出零钞，放回保 险柜，明天待用。原则上存放零钞 500 元，并负责保管。 (三) 收货规则： 1、 收取收据（按单验货签收），原则上由收银收货，主管复核后签 名付款。物品登记后进仓存放。 2、此货不是收银或主管订购的，应征询店长意见，明确有此事及需 要的才收货。 3、 凡日耗品、日用品，例玻璃水、消毒水、煤气、米、材料、灯 具、纸巾等，后勤人员需出示所购物品（进仓存放或指定地点存 放），经主管审核签名后收银员付钱。 4 、主管审批非常规支出 100 元以下，店长审批非常规支出 300 元以 下。 (四) 采购规则： 1、所需品采购需有意向申请，并报品牌、质量价格、用途，供主管 或店长参考。 2、所需品用途及作用价值评估。 3、 审批权力只限主管 100 元以内，店长 300 元以内，300～3000 元 报区域经理审批。 4、作出市场调查三家供应商的所需品质量和价格，作出最好决定。 5、达成采购意向，权责人审批采购预付款项。 6、 完成采购程序后由主管或店长验收，并收回发票收据。 (五) 借款规则： 1、 出工资后五天内和每月 10 日后不准借支。 2、 各位员工一个月内借支总金额不超过上月（正常）工资的 50％。 3、 凡借支的都需申报，店长同意签名后收银员才能付钱。 (六) 报销规则： 1、 车费（交通费用）：用支出单标明时间、出发点、目的地、人 数、费用及中途费用等。 2、 公车标准，经店长审核签名有效，特殊情况 300 元以下店长审 批。 3、 出差伙食标准：出差人员：8 元/餐×2 餐＝16＋5 （早餐）＋5 元 饮料＝26 元/天（出差到分店者如在店内饭堂就餐，则不存在伙 食费用。） 4、 公关接待：友好交流营业往来、同行或生意伙伴，接待工作由店 长负责。预付款 300 元以上报董事审批或电话通知，口头审批， 事后董事签名生效。 5、 行政公关：逢过年、中秋、端午节等一年三节，及特殊情况需 要、维持关系需要。300 元以下由店长审批执行。超 300