餐厅经营分析报告.docxVIP

餐厅经营解析报告 餐厅经营解析报告 餐厅经营解析报告 经营解析报告 经过对 XXX 餐厅账务及其报表的查察，现就会所的经营情况做一下详尽的解析。 一、 经营场所基本情况 餐厅所共有包间 X 个，员工 11 名：后厨 5 名，前台 4 名，负责人 1 名，通 勤 1 名，月均薪水额 元。 二、利润情况解析 1 、 累计盈利情况 开业至 201X 年 X 月合计总损失： 元， 至 201X 年关累计总损失 元，其中由坏账转如 208357 元，占损失比 7.34% ，由资料盘亏转入 元，占损失比 11.43% 。研发计入成本 元。 2、 201X 年盈利情况 201X 年 1 到 9 月份今年总利润为： ，平均月利润额： ，总 的平均利润率为 -96.64% ，其中 1 月份最高，达 -137.37% ，7 月份最低，达 -57.44% ， 两者相差 79.56% 。 201X 年 1 至 9 月营业利润总数为： ，营业利润率为 -19.4% 。1-9 月份 的平均成本利润率 -49.14% ，9 月最高，达 -58.1% ，7 月最低，达 -36.49% 。虽整体亏 损情况严重，但经过比较能够发现各月差异悬殊，其主要原因是投入产出比相对低较。 三、收入对经营的影响 201X 年 1 到 9 月份总收入为 ，平均月收入为 76446.96 。其中不含酒 水纯餐费收入 547057.5 ，占比为 79.51% ；酒水收入 122646 ，占比 17.83% ，两项 合计 97.34% 。 详尽明细以下： — 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 合计 餐费 61970 54772 71110 73856 53140 49370 71440 43235 547058 服务费收入 5358 6113 6512 5705 4861 6110 9080 5194 其他各种收入 60 1696 367 260 3610 40 30 1305 510 7878 销售折扣 -8216 -3743 -7416 -58570 酒水收入 13584 18835 17827 13910 8206 9299 14187 19541 7257 122646 销售产品收入 8723 8723 劳务收入 2015 1880 1850 1630 合计 2015 86231 101467 688023 四、 成本情况及其对利润的影响 1-9 月总计成本： 1352898.57. 其中原资料： 303320.92, 成本占比 22.42% ， 均资料额 ；员工薪水： ，成本占比 31.48% ，月均 ；日 用及酒水额： ，占比 6.28% ；管理开支（含员工奖金和福利费） 498496.13. 成本占比 36.85% ，月均 ；税金： ，占比 2.84% 。（后附明细表） 从数据上看员工薪水 （不含奖金和福利） 和管理费占比高出原资料占比， 已成为影响会 所利润的较大成本，对此环节的控制力度需要加强。 五、 应收账款情况 年应收账款情况 10 月 24 日应收账款总计： 223775.79 。公司内部挂账： 54406.79 ，占比 24.31% ， 外单位应收合计 169369 ，占比： 75.69% ，其中： 2012 年挂账 6699,2014 年挂账 34493 ， ,2015 年挂账 11884 ，2016 年挂账 116293 。 2014 年 挂账中人大赵主任挂账 24264 已成坏账，外面欠款坏账率 14.33% ，待审批转损失。 2 、从前坏账情况（ XXXX 年 X 月已转损益） 2013年 2014年 2015年 合计 15年关余额 应收余额 117823 381826 319111 818760 156703 坏账金额 21815 24134 162408 208357 坏账率 18.52% 6.32% 50.89% 25.45% 2 — 六：空桌率情况 会所有 X 间包房，月可接 180 桌， 月 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 合计 桌数 49 37 63 56 46 40 57 51 34 433 开桌率 27.22% 20.56% 35.00% 31.11% 25.56% 22.22% 31.67% 28.33% 18.89% 26.73% 空桌率 72.78% 79.44% 65.00% 68.89% 74.44% 77.78% 68.33% 71.67% 81.11% 73.27% , 七：经修筑议 1、 资料方面 查账发现领料没有领料单，每个月库存倒挤入账，收入和领料不能够较好的配比，不 便于及时发现问题， 建议原资料和酒水每日入单。 2、 人工方面 鉴于经营