《企业内部控制》教学课件最终版 第12章 12.1目标和总体要求.pptVIP

1 1 企业内部控制 INTERNAL CONTROL OF THE ENTERPRISE 《企业内部控制应用指引11号——工程项目》 工程项目 目标和总体要求 郑红梅 副教授 工程项目目标 工程项目总体要求 提纲 《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》 工程项目目标及总体要求 一、内部控制目标 目标 01 提高工程质量 02 03 04 保障工程进度 防范舞弊行为 控制工程造价 全面梳理 业务流程 完善各项 管理制度 明确相关部门和 岗位的职责权限 二、内部控制总体要求 确保全面实现工程项目控制目标 流程梳理 原则 确保流程 完整性 确保法规 遵循性 是否按照顺序 排列 顺序是否衔接 流程是否完整 二、内部控制总体要求 不相容职务分离 严禁同一经营实体或同一性质单位直接管辖范围内搞设计、施工、监理“一条龙”作业。 明确岗位职责权限 二、内部控制总体要求 工程项目岗位不相容职务 二、内部控制总体要求 以制度管人、按制度办事 职责分工制度 完善管理制度 授权审批制度 决策管理制度 概预算审查制度 招标投标制度 施工管理制度 项目验收制度 流程 二、内部控制总体要求 以制度管人、按制度办事 质量控制制度 完善管理制度 进度控制制度 财务管理制度 资金管理制度 成本控制制度 招标投标制度 合同管理制度 施工现场管理制度 物资采购制度 档案管理制度 项目考核与评价制度 内容 二、内部控制总体要求 再见 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * * * * * * 《企业内部控制》教改课程 《企业内部控制》教改课程 1 1 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * * * * * * 《企业内部控制》教改课程