财务科科室职责管理制度.docx

PGE \* MERGEFORMT PGE \* MERGEFORMT 1 财务科科室职责治理制度 范围 本标准规定了电业局财务科的治理职责、治理内容与方法。  本标准适用于财务科的治理工作。  引用标准  下列标准包含的条文，通过在本标准中引用而构成为本标准的条文，其均为当前有效。所有标准都会被修订，在使用过程中应注意最新条文的公布。  国电财号印发《关于加强财务治理工作若干暂行规定》的通知  云电司财号关于印发云南省电力公司预算、投资治理办法的通知  滇东电财号关于下达年度成本费用操纵指标的通知  滇东电财号关于印发“奖金与售电量电费回收率挂钩考核办法”的通知  云电司号关于印发《云南省电力公司关于会议费等有关费用开支标准》的通知  计价治理号《GJ计委、电力部关于年电价调整方案有关问题的通知》  职责  负责对本企业未来期的财务活动进行规划和安排。  分析和预测企业未来期财务情况。掌握有关资料和主客观条件，分析企业自身的财务情况，和外部条件对企业财务情况的影响，预测未来期财务情况的进展趋势。  确定企业财务治理目标。财务治理目标包括企业未来期财务治理进展目标和近期目标，实现目标需要遵循的财务战略方针和途径等。  设计实施目标方案，作出决策。对各种可供选择的方案进行可行性研究和论证，为财务决策提供依据。通过财务决策，运用科学的方法，选择和确定实现财务目标的最优方案。  抉择方案，编制计划。根据最优化原则选出最佳方案后，利用报表、预算、定额等资料编制财务计划，并把财务计划与经济效益结合起来。  贯彻执行财务计划。  广泛应用计算机等现代治理手段、现代化财务治理方法和技术，增强计划的科学性和正确性。  根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果作出科学的估量和测算。  测算各项生产经营方案的经济效益，为决策提供可靠的依据。  预测财务收支的进展变化情况，确定经营目标。  测定各项定额和标准，为编制计划、分解计划服务。  为完成财务计划目标，合理组织财务治理活动中的各个要素、各个环节和各个方面，进行合理的分工与协作，形成科学的治理体系。  建立合理的组织机构。  按照财务治理的需要进行分工，确定各岗位职责范围，建立责任制，明确其各自的责任与相应的权力。  建立信息沟通渠道。  确定财务治理方式。  正确的选择和配备财务治理人才，搞好培训、调配、考评、奖惩，保证财务工作治理的需要和充分调动财务人员的积极性。  财务治理人员应根据财务治理目标和财务决策的要求，运用组织权力和适当手段，指导和监督下属财务机构和人员实现决策目标。  按照财务计划和确定的标准，对企业的财务活动进行监督、检查，将财  务活动的实际成果与财务计划目标对比，发现差异，找出原因，采取措施纠正财务计划执行中的偏差，以确保财务计划目标的实现。  以会计核算资料为主要依据，对企业财务活动的过程和结果进行调查研究，评价计划完成情况，分析影响计划执行的因素，挖掘企业潜力，提出改进措施。  以会计核算资料为主要依据，对企业经济活动和财务收支的合理性、合法性和有效性进行检查。  利用价值形态对企业生产经营活动进行操纵和调节。  治理内容与方法  治理内容  资金筹集的治理，主要包括资金筹集的概念、必要性，资金成本和投资风险价值的计算，资本金的筹集与治理，以及企业负债的治理。  流动资产的治理，主要包括现金和各种存款的治理、应收及预付款的治理、坏帐准备金制度的建立、存货的治理，以及低值易耗品的治理。  固定资产的治理，主要包括固定资产折旧治理、在建工程治理和GJ资产的清查盘点。  无形资产、递延资产、其他资产和在建工程的治理。其中在建工程的治理主要包括投资计划治理、预算治理、财务治理。  成本费用的治理，主要包括成本开支范围、治理费用治理、财务费用治理和销售费用治理。  销售收入、利润及分配的治理，主要包括销售收入治理、利润和分配治理。  会计电算化治理，主要包括计算机软硬件系统的维护，电算化操作制度以及电算化后会计档案的治理等。  财务报告和财务说明，主要包括资产负债、损益表、现金流量表和财务情况说明书的治理，以及财务分析。  治理制度  资金治理制度  资金治理应当遵循集中治理、综合平衡、统筹调剂、合理使用的原则。  资金的开支必须符合资金审批程序。凡万元