强化合规经营，促进中国企业海外投资持续发展.docx

? ? ? ? ? 强化合规经营，促进中国企业海外投资持续发展 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 一 强化合规经营已是企业全球化发展的新潮流 20世纪90年代以来的经济全球化潮流给全球商业格局带来了重大的变化，开放便利的全球投资环境促使跨国公司加快了全球化发展。跨国公司的全球化经营涉足不同国家市场，受到不同国家的法律、法规的监管。面对复杂的市场环境和激烈的国际竞争，大量的跨国公司能够奉行严格的商业行为标准合规地开展经营活动，但也有部分跨国公司通过采取商业贿赂等不正当的竞争方式来攫取商业利益，这对全球健康的商业竞争环境构成了挑战，致使各国政府、国际组织等纷纷修订法律或相关指引来积极引导跨国公司强化合规经营。 （一）全球企业面临合规反腐新形势 全球范围加大力度打击企业商业腐败始于2008年底。国际金融危机以后，联合国、OECD等国际组织和英美等发达国家积极推进企业合规和反对商业腐败，这对引导跨国公司在全球开展负责任的商业行为有重要的作用。 事实上，早在1977年美国就制定了《反海外腐败法》，此后分别在1988年、1994年和1998年做过修改。2010年，美国发布《多德-弗兰克华尔街改革与消费者保护法》，规定如果证明举报者提供的信息真实存在，举报者可以获得奖励，奖励金额度为所举报公司受罚金的10%～30%。通过检举举报制度的创新，给美国证交会带来了更多的执法诉讼，从而加大了对跨国公司商业腐败的打击力度。 2010年4月，英国通过了《反贿赂法》，于2011年7月1日开始实施，被认为是在反腐方面最严厉的法案。该部法律规定了一般性贿赂罪、贿赂外国公职人员罪和商业组织防止贿赂失职罪三种罪名。其中的商业组织防止贿赂失职罪不但超越了国家地域的限制，还扩大了打击范围，从公共部门扩大到了私营部门，从行贿公司扩大到受贿的外国官员，将商业组织预防贿赂的职责上升到了法律层次。 发达国家政府在推动企业合规反腐的同时，一些国际组织也在积极推动企业合规经营（见表1）。 （二）合规正成为全球公司引领发展的竞争新规则 20世纪90年代以来，以苏联解体和柏林墙倒塌为里程碑事件，标志着冷战结束，经济全球化得以深入发展，迅速形成了全球市场。在此条件下，跨国公司积极调整战略，在营销服务、制造组装、研究设计、资本运作等方面进行全球化布局，从而打造了全球价值链与全球产业系统。跨国公司从过去的多国经营转变为全球经营，此举为了快速进入和占领正在形成的全球市场。在此态势下，企业形态发生了巨大的变化，跨国公司（Transnational Corporations）转型成了全球公司（Global Corporations）。[1] 表1 国际组织推动企业合规经营情况 国际组织 主要内容 联合国全球契约组织 正在积极推动全球企业反对商业腐败① 国际经济合作和发展组织（OECD） 1976年出台了《OECD跨国公司行为准则》。②2001年该组织修订《OECD跨国公司行为准则》，规定了10项指导原则，其中第六项以“打击贿赂”为题，专章规定了跨国公司在打击贿赂方面的行为准则③ 国际标准化组织（ISO） 该组织是由各国标准化团体成员组成的全球联盟，在2014年出台了合规管理体系指南（国际标准ISO19600）④ ①具体内容：自2000年7月26日联合国总部发起的全球契约正式实施以来，包括人权、劳工、环境和反贪污等4个方面的十项原则在全球企业界得到认同并持续推广。其中第十项原则就是，企业应当反对各种形式的腐败，包括敲诈勒索和行贿受贿。②具体内容：OECD积极倡导跨国公司在日常经营活动中遵守该准则，把开展“负责任的商业行为”作为企业的责任。具体来讲，负责任的商业行为包括企业要对股东、社会、环境等相关方承担经济、社会、环境责任，还要反对商业贿赂以及遵守企业道德。③指出“企业不应直接或间接地提出、许诺、给予或索要贿赂或其他不正当利益，以获得或保留商业或其他非正当优势，也不应要求或期望企业提供贿赂或其他不正当利益”。2011年修订则增加了对供应链的合规要求。④该指南指出，致力于长远发展的组织需要维护诚信与合规的文化，并考虑利益相关方的需求和期望。就此而言，诚信和合规不仅是组织实现成功和可持续发展的基础，还是机遇。重要的是，该指南还为各类组织如何建立、发展、实施、评估、维护和改进一个有效和及时响应的合规管理体系提供了指引。资料来源：根据公开资料整理。 |Excel下载 表1 国际组织推动企业合规经营情况 全球公司无疑是推动全球商业格局和引领竞争新规则变化的重要力量。之所以这样说，是因为全球公司把资源配置范围扩展到了全球，这样它们获得了极大的全球竞争力。比如，全球公司可以在世界上最合适的地区设置采购、制造组装、研发设计、财务结算和营销服务等中心，形成完整的全球价