广东证券从业资格考试考前冲刺卷（1）新版.docVIP

广东证券从业资格考试考前冲刺卷（1） 本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。 严格遵守考试纪律，维护考试秩序！ 一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.重大关联交易是指发行人与其关联方达成的关联交易总额高于人民币__万元或高于最近经审计净资产值的__的关联交易。 A．3000，5% B．5000，5% C．3000，3% D．5000，3% 参考答案：A 2.__是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。 A．证券登记机构 B．贷款服务机构 C．资金保管机构 D．资金结算机构 参考答案：B 3.首次公开发行股票时，辅导协议应当明确约定集中授课时间不少于__小时。 A．12 B．20 C．24 D．36 参考答案：B 4.上市公司发行可转换公司债券，可以全部或者部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在__中披露。 A．重大事项 B．重要事项 C．发行公告 D．财务报表 参考答案：C 5.中国证监会派出机构对发行上市辅导机构报送的资料过期不予反馈的，应视为__。 A．不予受理 B．同意受理 C．无异议 D．有异议 参考答案：C 6.在招股说明书中，发行人应披露__关联交易对其财务状况和经营成果的影响。 A．近1年 B．近18个月 C．近2年 D．近3年 参考答案：A 7.__依法审核上市公司新股发行申请。 A．股票发行审核委员会 B．证券交易所C．中国证监会 D．中国证监会派出机构 参考答案：C 8.目标公司的董事会提前作出如下决议：“一旦目标公司被收购，而且董事、高阶层管理者都被解职时，这些被解职者可领到巨额退休金，以提高收购成本。”这是指__。 A．金降落伞策略 B．银降落伞策略C．复合降落伞策略 D．毒丸策略 参考答案：A 9.国家发展和改革委员会对企业发行债券的审核主要根据以下两个方面：一是累计发行在外的债券总面额不得超过发行人净资产额的__。二是若募集资金投向为固定资产投资，发债规模不得超过固定资产投资总额的__；若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过投资总额的__。 A．10%，50%，30% B．30%，20%，30%C．40%，20%，30% D．50%，20%，40% 参考答案：C 10.新股东增发代码为__。 A．“731×××” B．“700×××” C．“730×××” D．“710×××” 参考答案：C 11.发行人应当在每一季度结束后的2个工作日内，向社会公布因可转换债券转换为股份所引起的股份变动情况。转换的股份累计达到公司发行在外普通股的__时，发现人应当及时将有关情况予以公告。 A．5% B．8% C．10% D．15% 参考答案：C 12.调查有关拟募股企业的发展历史与前景、公司发展战略、拟募股企业与关联企业的关系和结构和产品类别及市场占有率分析的活动称为__。 A．承销调查 B．发行调查 C．合规调查 D．尽职调查 参考答案：D 13.总资产规模为（）亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。 A．7?B．8?C．9?D．10 参考答案：D 14.A公司发行一笔债券筹资2000万元，手续费0.1%，年利率为5%，期限5年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率为25%，这笔债券的资本成本是__。 A．2% B．2.38% C．3.8% D．4.5% 参考答案：C 15.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过__。 A．最近1期末净资产额的40% B．最近1期末总资产额的40%C．最近1期末净资产额的30% D．最近1期末总资产额的30% 参考答案：A 16.现行市价法的适用条件是存在（）个及以上具有可比性的参照物。 A．1?B．2?C．3?D．4 参考答案：C 17.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的__以上。 A．10% B．20% C．25% D．30% 参考答案：C 18.A公司拟等价发行面值1000元，期限5年、票面利率为8%的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率33%，这笔债券的资本成本是__。 A．3.45% B．4.32% C．5.64% D．6.05% 参考答案：C 19.分离交易的可转换公司债券的期限__。 A．最短期限为1年，无最长期限限制 B．最短期限为1年，最长期限为6年C．最短期限为2年，无最长期限限制 D．最短期限为2年，最长期限为6年 参考答案：A 20.上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额的（）的，应当由股东大会作出决