东方航空集团公司财务管理体系咨询项目建议书 .pptxVIP

财务管理体系项目建议书;;;东方航空集团基本资料;;信息与沟通;信息与沟通;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Wednesday, July 14, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。16:27:1516:27:1516:277/14/2021 4:27:15 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2116:27:1516:27Jul-2114-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。16:27:1516:27:1516:27Wednesday, July 14, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2116:27:1516:27:15July 14, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。14 七月 20214:27:15 下午16:27:15七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 214:27 下午七月-2116:27July 14, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/14 16:27:1516:27:1514 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。4:27:15 下午4:27 下午16:27:15七月-21 ;;信息与沟通;信息与沟通;信息与沟通;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;梳理业务流程，确定内控关键环节;;企业流程系统——管理流程;中华咨询流程控制评估标准的三维框架;流程控制评估的意义;中华咨询流程控制项目基本流程;基础工作;基础工作;第一阶段：识别相关流程;第一阶段：识别相关流程;第一阶段：识别相关流程;;评估现状/识别相关流程;基础工作;第二阶段：风险和控制文件编制流程;评估现状/识别相关流程;内部控制报告流程;1 控制环境;内部控制报告流程;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;集权、分权适度原则。首先保证公司财务总部集中必要的财务管理权限，特别是重大财务决策权，在此基础上实行适度的分权 权责利均衡原则。权责应是对称的、均衡的；责任与利益之间的关系也应是对称的、均衡的； ;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;;环???风险;流程风险－营运风险;1. 货币风险 － 货币汇率的波动直接影响企业的业绩 2. 利率风险 － 利率波动可能会增加企业的借款费用和减少投资项目的产出 3. 流动性 － 资产变现能力差可能企业陷入财务危机 4. 现金转移速度 － 现金的回笼速度直接影响企业对现金的使用效率;流程风险－授权风险;流程风险－信息处理 /技术风险;流程风险－廉正风险;决策信息风险－营运风险;决策信息风险－战略;决策信息风险－财务;内部控制报告流程;;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;理 解 期 望;中华咨询内部审计管理流程系统;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;完整内部控制系统还包括;战略和预算管理;中华咨询战略管理系统;中华咨询全面预算管理系统;中华咨询全面预算管理系统——总流程;人力资源管理系统;组织结构设计;工作负荷 匹配 ;;中华咨询绩效管理系统;大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤;以COSO模型为基础的内部控制评估三维框架;以COSO模型为基础的内部控制评估三维框架（续）;以COSO模型为基础的内部控制评估三维框架（续）;;项目准备; 完成内控现状诊断评估 识别内控流程并对其进行重点排序 确认结帐和财务报告控制流程 回顾高管层财务报告确认流程 与外部审计人员进行沟通协调 制定编制控制报告的详细工作计划;第一阶段：识别内控关键流程方法举例;流程等级分类框架;;47位重要管理人员接受了管理控制环境问卷调查。其中：财务管理者人、运营管理者12 人、营销管理者8 人、人力资源管理者4 人；副总裁及以上级别23人、部门经理及以下级别24人。 调查问卷共设67个问题，调查结果用以分析管理控制环境特征。;1 控制环境; 《中国铝业财务报告要素等级分类》 《中国铝业控制流程系统总表》 《中国铝业流程等级分类图》 《中国铝业一级控制流程文件》 《中国铝业财务结帐和财务报告流程》 《中国铝业内部控制现状评估报告》 其他成果 第二