货币资金管理制度.pdfVIP

重 庆 金 九 控 股 集 团 有 限 公 司 货币资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强货币资金的控制和管理，保证货币资金的 安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》 和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合集团公司的实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行 存款和其他货币资金。 第三条 公司实行“统一领导，集中管理”的货币资金管理 体制。在办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵 循本制度的规定。 第四条 本制度适用于集团公司和各子公司。 第二章 货币资金预算管理 第五条 为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率， 公司实施资金预算 管理 制度，资金预算的编制和审批严格遵循资 金预算流程的规定。 （一）集团公司根据实际情况，制定年度和月度资金预算， 对各子公司的资金管理工作起指导性作用。 （二）各子公司根据集团公司年度资金预算和资金预算计划， 结合本单位的实际，编制本单位年度和月度资金预算，经集团公 司批准，是各子公司年度和月度资金管理和运用的指令性标准。 第六条 集团公司资金计划部，负责货币资金的预算管理和 资金调度；指导各子公司编制年度和月度资金收支预算，编制集 团公司的年度和月度资金预算，提交集团公司讨论批准。 第七条 批准后的年度和月度资金预算， 是资金使用的准则， 必须严格遵守。 预算外资金的使用 ( 或调拨 ) 和调整， 由使用单位 申请，经资金计划部、主管副总经理签署意见，总经理 ( 董事长 ) 批准后，财务部门方可办理。 第八条 按照规定的程序办理货币资金支付 ( 或调拨 ) 业务。 （一）支付申请。单位或个人用款时，应当提前向审批人提交 货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等 内容以及应附的经济合同或相关证明。 （二）支付审批。审批人应当根据货币资金授权的规定，在 授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币 资金支付，审批人应当拒绝批准。 （三）支付复核。财务部门应当对批准后的货币资金支付申 请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续 及相关单证是否齐备、 金额计算是否准确、 支付方式是否妥当等。 复核无误后，才能办理支付手续。 第三章 现金管理 第九条 现金管理的基本原则：严格遵守库存现金限额，每 日库存现金余额不得超过银行核定的限额，超出部分必须及时送 存银行；严格执行收支两条线，不允许从收入中直接坐支现金。 第十条 库存现金限额： （一）集团公司库存现金限额为 20000 元。各分子公司要结 合现金结算量及与开户行的距离合理核定库存现金限额。 （二）库存限额原则以上不超过两天的开支额为限，具体数 额由各子公司核定。 （三）核定后的库存现金限额，出纳员必须严格遵守，若发 生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任，情 节严重者适用公司奖惩制度；子公司财务负责人附有连带管理责 任。 第十一条 现金的核算 （一）根据《现金管理暂行条例》 ，严格现金收支范围。对于 出差人员必须携带的差旅费、 业务招待费用、 单位金额在 1000 元 及 1000