筹资管理核心制度样本.docVIP

机密 天津泰丰工业园投资（集团）有限企业 筹资管理制度 北京 十月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z 第一章 总 则 1 第二章 企业股权筹资管理 3 第三章 银行借款业务管理 4 第四章 商业信用管理 6 第五章 筹资风险管理 8 第六章 担保业务管理 10 第七章 附则 12 总 则 筹资是企业依据经营活动、 对外投资和调整资本结构需要, 经济有效筹集和集中资金行为。筹资方法关键有筹措股权资金和筹措债务资金。为满足企业资金需求, 降低资金成本, 降低相关风险, 特制订本制度。 筹资标准 合理确定资金需要量, 科学安排筹资时间 依据资金需求量和需求时间估计, 使资金筹措量与需要量达成平衡, 预防因筹资不足而影响生产经营或因筹资过剩而增加财务费用。 合理组合筹资渠道和方法, 降低资金成本 综合考察多种筹资渠道和筹资方法难易程度、 资金成本和筹资风险, 研究多种资金起源组成, 求得资金起源最优组合, 以降低筹资综合成本。 优化资本结构, 降低筹资风险 在筹资过程中合理选择和优化筹资结构, 做到长、 短期资本、 债务资本和自有资本有机结合, 有效地规避和降低筹资中多种不确定性原因给企业带来损失可能性。 确定好筹资方案, 认真签定和实施筹资协议 在进行筹资成本、 资本结构和投资效益可行性研究基础上, 确定好筹资方案。筹资时间应与用资时间相衔接, 而且要考虑资金市场供给能力。在筹资方案实施过程中, 筹资者与出资者应按法定手续认真签定协议、 协议, 明确各方责任和义务。以后, 必需根据企业筹资方案和协议、 协议要求实施, 合适支付出资人酬劳, 按期偿还借款, 维护企业信誉。 本制度适适用于集团企业及所属子企业。 企业股权筹资管理 企业股权筹资工作程序 企业吸收股权投资必需经企业股东会同意并授权成立筹备小组或授权其她部门负责具体办理; 企业与新股东须签署投资协议, 约定投资金额、 所占股份、 投资日期、 投资收益与风险分担等; 企业资金财务部负责监督所筹集资金到位和实物资产评定工作, 并请含有专业资格会计师事务所办理验资手续, 企业据以向投资者签发出资回函或资金往来发票; 企业资金财务部在收到投资款后立刻通知筹备小组修改股东名册; 筹备小组或授权部门负责办理企业章程修改手续、 工商变更登记手续。由变更后企业向股东签发出资证实书。 股权筹资注意事项 企业不得吸收投资者已设置有担保物权和租赁资产出资; 企业筹集资本金, 在生产经营期间内, 除投资者依法转让外, 不得以任何方法抽走; 资金财务部对新增资本进行账务处理并依法缴纳印花税。 银行借款业务管理 银行借款工作程序 提出筹资方案 依据资金计划确定资金需求金额、 时间和期限, 由资金会计提出筹资方案, 包含拟借款银行、 借款额、 借款时间、 借款期限、 利率水平、 估计筹资成本（包含利息费用和其她手续费）、 还款时间（包含利息和本金）、 还款方法、 还款资金起源、 对企业资本结构影响等内容。筹资方案必需经总经理审核同意。 同银行初步接洽 依据筹资计划估计用款时间及银行办理贷款实际情况, 提前天与银行进行初步接洽, 形成合作意向。 总经理办公会依据企业筹资计划, 审批经过筹资方案 企业总经理办公会依据企业筹资计划, 综合考虑筹资对资本结构影响、 需筹集资金数量、 期限、 资本结构、 资金成本、 风险和效益等原因, 审批经过筹资方案。 提出借款计划 资金财务部依据筹资方案编制申请银行贷款资料, 向银行提出借款申请, 借款申请应包含借款用途、 借款金额、 用款时间和计划、 还款期限和计划等, 并附银行要求报送全部资料。 银行审批借款 银行依据企业借款申请, 根据相关部门要求、 程序和贷款条件, 对借款企业进行审查, 依据审批权限, 核准企业申请借款金额和用款计划。 签署借款协议 借款协议一律由资金财务部经理负责组织签署。协议内容包含: 贷款种类、 用途、 贷款金额、 利息率、 贷款期限、 利息及本金偿还方法及资金起源、 违约责任等。 办理抵押登记或签署担保协议 和银行一起去办理抵押物抵押登记手续或与担保企业签署担保协议。 取得借款 借款协议生效后, 银行可在核定贷款指标范围内, 依据用款计划和实际需要, 一次或分次将贷款转入企业帐户, 方便企业使用。银行对企业资金使用情况进行监督。 企业到期归还借款, 按协议支付利息 企业应根据借款计划使用资金,不得随意改变资金用途,如有变动须经原审批银行同意, 资金财务部应立刻计提和支付借款利息。 银行借款注意事项 资金财务部建立借款台帐, 在借款到账当日据实登记每笔借款协议编号、 贷款银行名称、 借入金额、 借款日期、 还款日期和借款利率等事项．立刻计算、 提取应计利息, 正确反应利息支