医院基建财务管理制度.docVIP

编 号 NFYZD-CWK-12-2021 版 本 3 制度名称 基建财务管理制度 总页码 2 适用范围 xx妇幼保健院 修订日期 2021-06-30 制定部门 财务科 生效日期 2021-07-22 1、目的： 为加强医院立项基建工程的财务管理，规范支出行为，落实建设廉政责任制，确保工程建设顺利进行。根据财政部《基本建设财务管理规定》和医院财务有关规定，结合我院实际情况，特制定本制度。 2、参考文件： 《会计法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议2017年11月 《基本建设财务管理规定》(财政部令第81号) 《预算法》(第八届全国人大常委会2018年12月) 《政府采购法》（2014修正） 3、内容： 3.1医院基建工程费用管理组织领导 医院基建工程费用管理工作，在院长和院党委领导下，实行分管院长分工负责制。具体有总务科负责工程建设管理、建设成本及管理费用预算编报、经费报销、工程款申请、工程竣工决算编报工作，并负责医院基建工程有关资料的管理和建档等工作。财务科负责基建的资金筹措，账务管理，指定会计和出纳人员，根据财务管理有关规定，做好基建工作各项费用的支付与结算。 3.2医院基建工程费用支付原则 3.2.1统一预算原则。医院基建工程有关费用，全部纳入工程预算，并在预算内控制使用。 3.2.2统一结算原则。基建工程各项费用，统一在医院基建账户支付和结算。工程合同明确的费用，按合同规定的支付，工程前期或其他有关费用，按实际需要支付。 3.2.3规范审批原则。基建工程中发生的各项费用，必须按规定审批程序报批，重大项目费用支出需集体讨论研究决定。 3.2.4加强监管原则。基建工程经费使用，要自觉接受医院监察审计部门的监督和审查，并委托社会审计机构对工程决算进行专项审计。 3.3医院基建工程费用支付程序和审批权限 基建工程费用，在主管部门批准的预算内控制使用，并按规定的审批权限及 程序进行报批，医院财务部门对工程项目的各类款项的支付，必须进行严格的审核，经审核无误后才能支付。 3.3.1工程承包（包括工程变更项目）款项的预付和结算，由总务科负责人签字，分管副院长审核，报院长审批后执行。 3.3.1.1工程备料款支付，须附建设工程或者设备、材料采购合约。 3.3.1.2工程进度款的支付，需提供由工程施工单位填写的工程款拨付申请单，申请单位包括工程合同和工程完工进度有关内容，并有工程监理单位、工程代建单位和工程跟踪审计单位的确认意见。工程进度款按工程进度预付，累计预付额（含预付备料款、购货款）不得超过合同总价的85%，因特殊情况确需超出的，按规定程序报批后执行。 3.3.1.3工程结算款和工程质保金的支付。对已完工的工程，按合同约定，在规定的时限内委托会审机构对工程结算进行专项审查，并及时上报竣工结算书。工程竣工结算款待财政部门审批竣工财务决算后，付至工程审定总造价的95%，原则上预留工程审定总造价的5%作为工程质量的保证金，待工程质量保修期满，经有关部门验收合格后支付。 3.3.2设备、材料货款按采购合同规定的条款支付，由总务科负责人签字，报分管副院长审核，报院长审批。 3.3.3工程前期费用按签署的有关协议办理，必须由总务科负责人签字，分管副院长审核，报院长审批。 3.3.4日常管理费用，开支的发票必须要素齐全，签字手续完备，由总务科负责人签字后，报分管副院长审核，报院长审批。 3.4其他事项 3.4.1基建工程必须按照《会计法》及《会计基础工作规范》的有关规定和要求，单独开设银行账户，独立进行会计核算。基建工程会计核算纳入财务科统一管理。 3.4.2医院委托具有相应资质的社会审价机构对基建工程各项费用进行全 过程监督和审计。 3.4.3总务科指派专人，负责基建工程固定资产的管理。执行固定资产登记制度，并加强管理，待基建工程竣工，根据财政部门的审批意见办理移交。 历次修订时间：2005年08月、2012年07月