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企业花费报销制度 企业花费报销制度 PAGE / NUMPAGES 企业花费报销制度 企业花费报销制度 第二章：花费报销基本制度及基本流程 第三章：报销时间的详细规定 第四章：借钱标准及流程 第五章：花费审批管理 第六章：附则 第七章：附件 第一章：总则 第一条：为了增强企业企业内部管理，规范企业财务报销行为 , 合理控制花费支出，特拟订本制度。 第二条：本制度依据企业企业的实质状况，将报销分为差旅费、 办公费、款待费、交通费、通信费、教育经费及培训费、会议费等 , 以下分别说明有关的借钱流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度合用企业企业总部及各部下企业。 第二章：花费报销基本制度及基本流程 第四条：报销人一定获得合法有效的报销单据 ( 发票)。 第五条：花费报销单填写及单据粘贴要求： 1、报销单据填写应力争整齐雅观，不得任意涂改； 企业花费报销制度 2、报销单封面与封面后的托纸一定大小一致，各单据不得突出 于封面和托纸以外（单据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各单据应平均贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部 分厚度应尽量保持一致； 4、若报销单据面积大小同样或相像（如车票等），需有层序次 列 xx； 5、报销单据金额、 种类同样的（如车票等），应尽量 xx 在一块， 并按金额大小摆列； 6、报销单据在粘贴时，保证审查人能够完好清楚地批阅到报销 金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或署名笔填写； 8、报销单各项目应填写完好，大小写金额一致，并经部门领导 有效赞同； 9、有实物的报销单据须由查收人查收后在发票反面署名确认， 需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车单据需注明业务发生时间、起至地址、人物事件等资 料，每张出租车票反面需有主管领导署名确认； 第六条：单笔报销总数超出 2000 元，需要提早一天通知财务备 款。 企业花费报销制度 第七条： 在一个估算期内，各项花费的积累支出原则上不得高出估算，高出估算归入对部门负责人的查核， 特别状况需企业负责人审批并履行追加估算程序。 第八条：花费报销基本流程： 第九条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1 因公出差的职工一定预先填写“出差申请单”，注明出差随 同人员、时间、地址、事由、天数、所需资本，经部门负责人、企业 负责人审批署名。 1.2 出差人员借钱需持赞同后的“出差申请单”填写“借钱申请单”，由部门负责人赞同，企业负责人审批，财务负责人赞同后方可借钱，原则上上次出差没有报销，本次出差不予借钱。 1.3 凡与原“出差申请单”规定的地址、天数、人数、交通工具 不符的差旅费不予报销， 因特别原由或状况变化需改变路线、 增添天 数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、企业负责人签订建议后方 可报销。 1.4 出差时期发生的共同花费报销，报销单需有同行人员署名确 认。 企业花费报销制度 1.5 出差人员应在回企业后五个工作日内办理报销事宜，依据差 旅费标准填写“花费报销单”， 后附“出差申请单”， 履行花费报销 流程。 2、差旅费标准 住宿标准  伙食补贴  交通补贴 职 务 一般职工  120 元/天  30 元/天  30 元/天 部门主管 150 元/天 50 元 /天 50 元 /天 部门经理 200 元/天 80 元 /天 80 元 /天 总经理（副总） 300 元/天 100 元/天 100 元 /天 增补说明： 2.1 出差到经济发达地域的，住宿标准可上调 30%。 2.2 住宿费报销时一定供给住宿发票，实质发生额未达到住宿标 准金额，差额不予赔偿，高出住宿标准部分由出差人自行肩负。 2.3 报销天数依照交通工具出发时间到返回时间计算， 12 点以前 出发及 12 点以后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4 伙食和交通补贴依如实质出差天数凭相应发票结算，原则上 采纳额度内实报实销形式，特别状况需要上报企业负责人审批。 2.5 出差时期款待客户需要预先经企业负责人赞同后方可报销招 待费，回来后补办款待申请程序。 企业花费报销制度 2.6 出差时由对方单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销 有关花费。 2.7 不一样级其余人员一起出差所乘交通工具可享受最高等别所使 用的工具。 2.8 部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先 申请，经企业负责人赞同后方可乘坐飞机。 2.9 抵达目的地后，除企业负责人外其余职工原则上（市内）不 得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特别原由等需乘坐出租车的，应 在出租车票反面详尽注明时间、起止地址及事由。 2.10 上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可 一起住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 2.11 出差时期因公款待客人、其款待费已报销的，应扣除款待 当日的伙食补贴。 2