费用报销管理办法.docVIP

花费报销管理方法 花费报销管理方法 花费报销管理方法 花费报销管理方法 XXXXXXXXXXX有限企业 花费报销管理方法 第一章 总则 ......................................................... 错误！不决义书签。 第二章 报销流程及审批职责 ................................................ 错误！不决义书签。 第三章 款待费报销原则及标准 ............................................ 错误！不决义书签。 第四章 交通费报销原则及标准 ............................................ 错误！不决义书签。 第五章 差旅费报销原则及标准 ............................................ 错误！不决义书签。 第六章 物料采买报销原则及标准 ........................................ 错误！不决义书签。 第七章 会议（培训）费报销原则及标准 ............................ 错误！不决义书签。 第八章 业务推进费报销原则及标准 .................................... 错误！不决义书签。 第九章 其余事项报销原则及规定 ........................................ 错误！不决义书签。 第十章 填报规定及单据要求 ................................................ 错误！不决义书签。 第十一章 附则 ............................................................................ 错误！不决义书签。 第一章 总则 花费报销管理方法 第一条 为增强企业成本管控力度，提高花费支出管理水平，规范和 确定花费开销标准及流程， 保证各项支出的合理性、 合规性，特拟订本办 法。 第二条 本方法作为企业《财务支出审批受权管理方法》详细操作细则，在《财务支出审批受权管理方法》效劳内执行。 第三条 本方法旨在规范企业报销支出流程及填报规定，并要点对交通、款待、差旅、会议等平时花费的详细报销原则及支出标准做出规定。 第四条 本方法合用于董事会、监事会、经营管理层、企业各部门以及各分企业，控股子企业花费报销管理参照本方法的规定。 第五条 各分企业可参照本方法，联合当地的实质状况及税务、看管要求，拟订吻合本单位实质状况的报销管理实行细则， 但各项花费标准不得高于本方法例定，且执行力度不得低于本方法所设定要求。 第二章 报销流程及审批职责 第六条 企业财务支出分为财务花费、管理花费、销售花费、资天性 支出和税务支出， 依照管理要求不一样， 各花费项目对应不一样的支出审批流 程。 第七条 未经审批人审查赞同的估算动支申请，以及应执行但未执行 事先估算动支申请流程的支出，不得支付。 花费报销管理方法 第八条 报销流程为企业支出流程中的一个“子流程”，企业支出流程主要包含“内请流程 （含合同） ”、“花费申请流程”及“花费报销流程”，前两项流程为事先控制流程，报销流程为过后审查流程。 事先控制流程非每项支出的一定流程， 报销人需依照不一样的花费项目而选择不一样的支出流程。对于需要立项的花费项目， 应提早进行“内请”，波及合同及协议的， 需同时达成“合同审批流程” （财务支出项目审批流程详见 [ 附件 1] ）。 第九条 花费报销一定按《财务支出审批受权管理方法》规定的报销审批流程签批方为有效。凡需要两个或两个以上审批人签批的支出项目，只有在所有审批人所有签批后该申请方可支出。 第十条 依据支出审批程序，经办人需打印“花费报销单”及有关附 件，与粘贴好的原始单据交由部门负责人 （或指定第一责任人） 手工签批 后送交财务部门。 第十一条 部门负责人对报销支出的真切性、必需性及估算额度的充分性负责并审批。 第十二条 财务部门对发票的真切合规性、金额的正确性、花费填报的合理性进行审查，对报销事项的合理性、必需性负责。 第三章 款待费报销原则及标准 第十三条 企业款待费分为一般款待和加班误餐津贴两类。一般款待 是指企业举办内部活动、会务及与外面来往单位工作业务交流时发生的交 花费报销管理方法 际性支出；加班误餐津贴指企业赐予职工因加班产生的误餐费， 职工因公出差享受的误餐津贴在“差旅费”项目列支。 第十四条 企业款待工作应坚持“一致安排、对口招待、有益工作、内外有别、热忱简朴”的原则， 各部