1_项目六 外汇结算业务办理图文课件.pptVIP

任务五 怎样办理银行保证函 3.担保责任4.保函的有效期限5.保函终止到期日三、保函的种类在国际贸易、非贸易业务以及融资活动中，保函的使用范围十分广泛，相应地保函的种类也很多。1.投标保函2.履约保函3.还款保函四、办理银行保函应提交的资料办理银行保函应提交资料如下： 任务五 怎样办理银行保证函 ①营业执照；②税务登记证；③身份证原件；④验资报告；⑤公司章程(企业成立时的出资比例)；⑥业务双方签订的合同；⑦企业近期财务报表和其他有关证明文件。1.考虑到本合同的各项约定，我方特此承诺：以此保函保证并受其制约，在收到你方要求支付部分或全部保证金的书面通知时，且索赔通知应由你方法定代表人或授权代理人签字并加盖单位公章，我方将于7日内不可改变地向你方支付累计总额不超过人民币 元(大写： )的任何你方要求的金额。2.我方特此确认并同意，我方受本保函制约的责任是连续的。3.我方确认本保函将保持充分有效，直至下列情况之一第一次发生：(1)你方将本保函的原件按上文注明的我方法定住址返还我方； 任务五 怎样办理银行保证函 (2)按下文规定，本保函到期。4.本保函自201 年 月 日起生效，并在201 年 月 日前一直有效。5.我方特此确认并同意，如果你方认为本合同将不可能按期履行完毕，只要收到你方就此发出的要求延长本保函有效期的书面通知，我方将无条件地和不可撤销地按你方的要求延长本保函的有效期至你方书面通知的截止时间为准，但延长期限不超过201 年 月 日。6.本保函项下所有权利和义务均受中华人民共和国法律管辖和制约。1.本备注说明不作为保函内容。 任务五 怎样办理银行保证函 2.法定代表人签章需同时加盖银行公章，非法定代表人签章，需加盖银行公章并附授权委托书。3.银行保函。4.如需对上述格式保函条款进行修订，必须经我方财务和风险管控人员认同。 5.原则上我方只接受事先由我方认可的银行：如以下银行的地市级以上(含地市级)分行：中国工商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、北京银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、广东发展银行股份有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司、深圳发展银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司。 任务五 怎样办理银行保证函 6.履约保函的有效期限一般选定为合同签订之日起至对方履行完合同义务后30天，或者至产品交付验收合格后一年。7.如属工程合同，卖方替换为承包商，买方替换为业主。图6-15 银行保函 任务五 怎样办理银行保证函 五、银行保函操作步骤一：开立银行保函1.申请人向银行申请开立保函2.担保行审查3.担保行开立保函4.保函的索赔5.保函的注销 任务六 企业怎样办理结汇及购汇 任务描述 学习目标 综合知识 任务六 企业怎样办理结汇及购汇 一、结汇的管理 结汇制是指境内单位的各类外汇收入，应当及时调回境内，如没有外汇账户的，必须按银行挂牌汇率（买入价）全部结售给外汇指定银行；如有外汇账户的，应存入外汇账户，存入后的外汇存款账户余额超出限额的部分必须按规定结售给外汇账户开户银行。二、结汇的核算当企业收到外汇收入时，应按银行结汇水单记录的外币金额和当日银行外汇买入价计算结汇人民币金额，即按实得人民币金额借记“银行存款”（人民币户）账户。任务设计 任务六 企业怎样办理结汇及购汇 借：应收账款626 000贷：主营业务收入—— 自营出口626 000(1)结汇差价实行逐笔结转的企业：借：银行存款627 000 贷：应收账款626 000(2)若对结汇差价实行集中结转的企业：借：银行存款626 000贷：应收账款626 000借：银行存款1 000贷：汇兑损益1 000 任务六 企业怎样办理结汇及购汇 表格 任务六 企业怎样办理结汇及购汇 图6-16 出口收汇核销单样式三、购汇的管理及核算我国外汇体制改革后，企业的外汇收入在实行结汇制的同时，取消经常项目正常对外用汇的计划审批。1.购汇程序2.购汇的核算  任务六 企业怎样办理结汇及购汇 任务设计 借：银行存款—— 外汇存款500 800 贷：银行存款500 800借：财务费用1 000贷：银行存款1 000 任务六 企业怎样办理结汇及购汇 表格 典型职业能力训练 一、判断题(正确的在括号内打“√”，错误的打“×”)1.汇款业务中，汇入行在收到汇出行头寸拨付的通知后，方可向收款人解付款项。2.在票汇方式下，若汇款人已经寄