养老机构出纳（收付款）岗位规范.pdf

出纳 （收付款）岗位规范 前言 II 1 范围1 2 规范性引用文件1 3 资格与技能1 4 职责与权限1 5 收款管理2 6 资金管理4 7 会计核算管理7 8 付款报销审核管理8 9 发票收据管理8 10 财务档案管理，参见财务档案管理规范9 11 财务电算化管理10 12 耗材管理11 13 食材管理11 14 考核12 15 报告与记录12 附录A （规范性附录） 出纳岗位规范相关表单14 II 出纳 （收付款）岗位规范 1 范围 本标准规定了出纳的任职资格与技能、职责与权限、工作内容与要求、考核。 本标准适用于 下面简称 “机构”）出纳的工作岗位。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。 凡是不注日期的引用文件，其最新版本 （包括所有的修改单）适用于本文件。 Q/SJGHY BZ205-02-2019 资金管理规范 Q/SJGHY BZ205-06-2019 会计核算管理规范 Q/SJGHY BZ205-08-2019 发票收据管理规范 Q/SJGHY BZ205-10-2019 财务电算化管理规范 Q/SJGHY BZ206-02-2019 耗材管理规范 Q/SJGHY TG303-01-2017 服务质量控制规范 3 资格与技能 3.1 学历 大专或以上学历，会计或财务类相关专业。 3.2 任职资格 3.2.1 两年以上企业出纳工作经验。 3.2.2 持有会计从业资格证。 3.2.3 具有较强的耐心，善于沟通、协调。 3.3 知识技能 3.3.1 熟悉会计核算基本方法及流程，熟悉银行结算业务，了解相关税收政策 3.3.2 具备良好在职业操守及团队合作精神，企业忠诚度高，较强的责任心及积极乐观的工作态度， 能承受较大工作压力 3.3.3 熟练使用办公软件和财务软件 4 职责与权限 4.1 职责 4.1.1 负责现金及银行存款的收取、管理及相关记账凭证的编制。 4.1.2 负责使用及管理现金,每日下班前盘点，确保账实相符。 4.1.3 监管机构定额备用金及临时备用金的使用及管理情况。 4.1.4 协助事业部出纳银行存款的对账及管理。 4.1.5 负责机构保险柜的使用及管理。 4.1.6 负责发票及收据的申请、领购、保管、发放、回收、稽核、缴销、收据使用权限的批准、提出 相关领销存台账的建议及督导管理等工作。 4.1.7 负责财务资金类档案的收集、归档。 4.1.8 负责收取各项费用，出具住户账单 （见图1）并自审，将纸质账单发给养护小组长。 1 Q/SJGHY GW403-07-2017 图1 4.1.9 负责会计凭证原始数据的录入，并进行自检复合，定期打印记账凭证 （见附录A.5），年度终了 打印现金日记账、银行存款日记账。出纳可以进行数据查询工作，但不得进行数据审核工作。 4.1.10 负责对各部门二级库耗材进行抽查盘点。 4.1.11 负责审核食材汇总入库、退库数据，监督月末食材盘点。 4.2 权限 4.2.1 维护财务制度，拒绝不符合流程的财务申请与单据。 4.2.2 参与资金计划的制定与审核。 4.2.3 管理货币资金的权利。 5 收款管理 5.1 内容与要求 依据收款管理规范执行。 5.2 收取时间 5.2.1 押金收取时间：住户入住前缴纳。 2 Q/SJGHY GW403-0