商业银行经营与管理 第3章 商业银行资本金及其监管.pptVIP

2）2007年《巴塞尔协议》( BaselⅡ) 2007年《新巴塞尔协议》的重大创新 2007年协议资本充足率的计算 2007年《新巴塞尔协议》的重大创新 监管的三大支柱? 银行自律? 行政监管? 市场约束（信息披露与透明度要求） 风险计量的标准法与内部法 标准法中可以用评估机构的评级结果确定风险权重 将操作风险纳入资本监管的范畴 2007年协议资本充足率的计算 ? 计算公式  因为： 银行资本充足率CA＝总资本(TCR)/总风险加权资产(TRWA) ≥8%其中： 总风险加权资产TRWA＝信用风险加权资产 (CRWA)＋市场风险资本要求(CRWR) ×12.5＋操作风险资本要求 (CROR)×12.5所以： 银行的资本要求＝CRWA×CA + CRWR×12.5×CA + CROR×12.5×CA 信用风险加权资产的计算 标准法：按外部评级机构对银行信贷资产及表外资产的评级结果给予相应的风险权重，进而计算信用风险加权资产总额。 缺陷：评级机构的评级不一定能全面反映信用风险状况；风险层次过少、风险权重也不合理。 内部评级法： 基于银行内部评级的资本计算方法  ? 四个参数：违约概率PD、违约损失率LGD、违约风险暴露EAD、期限M ? 初级法与高级法：初级法中LGD、 EAD和M由监管机构确定；高级法则允许银行采用内部评级系统的计算结果；我国目前采用的是初级法。 3）2010年《巴塞尔协议》( BaselⅢ) 2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)管理层会议通过了加强银行体系资本要求的改革方案， 即“巴塞尔协议Ⅲ”。 它与全球流动性标准一起，成为危机后全球金融改革的核心。 协议文本方案已提交并获2010年11月份的二十国集团（G20）首尔峰会审议批准。 2010 年 12 月 16 日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（ Basel III ），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013 年 1 月 1 日开始实施新监管标准， 2019 年 1 月 1 日前全面达标。 《 Basel III 》 确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求， 建立全球一致的流动性监管量化标准。其发展变化为： – 对银行风险由单纯的资本监管发展为综合性监管， 尤其突出流动性监管； – 监管工具增加：包括资本要求、杠杆率、 拨备比和流动性比率四大监管工具； – 监管标准要求提高： 比如资本金的要求提升(重要的银行资本充足率的要求最高可能达14～15%)。 总的判断：监管标准要求更高， 风险监管更严格； 过渡期安排时间充裕 。 将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响 。 增加资本充足率的层次 包括：核心一级资本充足率(又叫普通股充足率) （将由原来的2%提高到4.5%） 、一级资本充足率（由4%提高至6%）、全部资本充足率 (保持8%不变)、资本留成超额资本（资本留存缓冲2.5%） 、 反周期超额资本比率(0～2.5%)、系统重要性银行附加资本要求（1%） 。 ? 按照巴塞尔协议Ⅲ要求，某些属于系统重要性银行资本充足率的最高要求可能要达14-15%。 杠杆率要求 杠杆率： 核心资本与总资产（含表外）的比例≥ 3% 。 ? 中国银监会对杠杆率的要求是≥ 4% ? 与资本充足率不同， 杠杆率以总资产为基础，而资本充足率的分母是风险资产。 相对于资本充足率计算的复杂性， 杠杆率可以提供一个更为直观监管标准， 对资本充足率形成一个良性的补充，杠杆率一方面可以约束银行表内非信贷的膨胀，同时控制表外业务的快速扩张；另一方面， 也可以限制银行集团中不受资本充足率控制的子公司的快速扩张。 拨备要求 拨备贷款比（或称贷款拨备比）＝拨备额/贷款额 ≥ 2.5%  中国银监会还采用了另一拨备指标：拨备覆盖率＝拨备额 / 不良贷款余额 ≥ 150%  目前对大银行要求 ≥ 200% 流动性指标(LCR和NSFR)的要求：防范流动性风险 LCR 和 NSFR 两个指标主要是针对金融危机后的银行监管性指标，目的在于控制银行的流动性风险。 ? 流动性覆盖率（ LCR ， Liqudity Covered Ratio ） = 优质流动性资产储备 / 未来 30 日的资金净流出量 LCR 的标准是不低于 100%， 它的意义在于：确保单个银行在监管当局设定的流动性严重压力情景下， 能够将变现无障碍且优质的资产保持在一个合理的水平， 这些资产可以通过变现来满足其 30 天期限的流动性需求。 流动性指标(LCR和NSFR)的要求：防范流动性风险 净稳定资金比率( NSFR ， Net Stea