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金税三期工程
《扣缴个人所得税申报》
用户操作手册
V1.0
目 录
第1 章 概述 1
1.1 主要内容 1
1.2 预期读者 1
1.3 注意事项 1
第2 章 系统简介 2
2.1 系统术语与约定 2
2.2 基本操作说明 2
第3 章 扣缴个人所得税申报 5
3.1 业务概述 5
3.2 功能描述 5
3.3 操作人员 5
3.4 前置条件 5
第4 章 操作流程 7
4.1 操作流程图 7
4.2 扣缴个人所得税模板填写 7
4.3 扣缴个人所得税申报操作说明 9
4.4 作废申报 13
4.5 异常与处理 15
1章 概述
1.1 主要内容
本文档为申报征收-扣缴个人所得税申报,内容包含扣缴个人所得税申报功
能。
1.2 预期读者
纳税服务平台身份验证用户。
1.3 注意事项
1、 扣缴个人所得税申报首先需要税务机关认定纳税人为代扣代缴个人
所得税,申报方式为代扣代缴。
2、 新版扣缴个人所得税申报操作流程与原有系统一致,纳税人可使用
原有的导入模板进行进行数据导入申报。
3、 纳税人应正确填报个人所得税 Excel 模板,通过模板导入的模式将
明细数据导入到纳税服务系统,系统根据明细数据自动生成汇总数据进
行申报。
第2章 系统简介
2.1 系统术语与约定
网上办税服务厅身份验证用户:指通过帐号和密码登录贵州省地方税务局网
上办税服务厅的人员。
社会公众:指未通过帐号和密码直接访问贵州省地方税务局网上办税服务厅
的人员。
2.2 基本操作说明
申报征收功能可由纳税服务平台身份验证用户从如下入口进入。
图2- 1
申报表填写期间可通过红色方框标识部分,将左边和右边辅助区域打开或
关闭。
如图是辅助区域打开页面
图2-2
如图是辅助区域关闭页面
图2-3
在操作人员填写过程中对于必填项目,系统会有红色方框相应提示,如下
图。
图2-4
在申报过程中,如纳税人有多条登记信息,则在申报前需要进行纳税人登
记信息选择。
图2-5
在保存信息或是提交申报数据时,如果纳税人填写的数据不符合要求,系统
会弹出提示语,点击问题列表可直接跳转至对应的数据单元格,如下图。
第3章 扣缴个人所得税申报
3.1 业务概述
扣缴个人所得税申报,是指扣缴义务人向个人支付应税所得时,不论其是否
属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准,扣缴义务人应当在代扣税
款的次月内,向主管税务机关报送其支付应税所得个人(以下简称个人)的基本
信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。实行个人所
得税全员全额扣缴申报的应税所得包括:工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬
所得;特许权使用费所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所
得;偶然所得;经国务院财政部门确定征税的其他所得。
雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款,属于雇员额外增加的收
入,应将雇主负担的这部分税款并入雇员的全年一次性奖金,换算为应纳税所得
额后,按照规定方法计征个人所得税。
当应税所得个人既存在优
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