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PAGE 1 房地产公司资金使用审批程序 　　房地产公司资金使用审批程序　　1、该项目项目负责人由双方共同委派，托付权限应成立书面文件，形同合同或协议。　　2、财务报销必需是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊状况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人在白条上写出缘由，报项目负责人签字，方可报销。　　3、全部发票或收据的报销，必需业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清楚可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单。　　4、全部原始单据上业务经办人必需签字。　　5、会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必需拒绝办理，并准时向上级恳求处理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。　　6、工程款支付　　1）、工程合同应由各部经理共同草拟，全部承包业务必需公开、透亮?????，双方公司之间应签定反商业贿赂协议。全部的建筑安装合同必需双方董事长或总经现亲自确认批准，相关参与人员应与公司签订业务承诺书。本项目全部合同只能使用本项目合同专用单。　　2）、工程款报销单据：建筑筑工程及安装、调试设备工程的发票，必需是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必需附有建筑工程、设备安装工程合同、工程预决算等否则不予报销或结算。　　3）、工程进度款方案:由工程部、财务部按合同规定和工程进度具体状况，提出用款方案，经项目负责人审批并报双方董事长或总经理确认批准，留档财务室，财务室预备资金。　　4）、工程进度款支付:建筑公司供应工程进度表，工程部、预算部（财务部）、统计部共同审核，填写工程付款申请单，经各部门负责人审核，报项目负责人签署意见，并报双方董事长或总经理审批后，将有关凭据交财务部，由财务负责人依据合同商定，工程进度方案，视资金状况支配付款。　　5）、依据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准转变支付方式和用途，非经收款单位书面正式托付，也不准转变收款单位（人）　　7、差旅费借支款申请单，出差人员填写，项目负责人审批，双方财务人员复核，出纳付款。　　8、其他暂借款，因工作需要暂借现金，由借款人按规定在借款单上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及估计报帐日期，经项目负责人确认批准，会计复核后，出纳方可付款，借款人应在业务结束后准时报帐。　　9、其他个人或公司借支，均须经过双方负责人签字审批后，才能支取款项。　　10、工资单由项目负责人签字后才能发放。　　11、办公物资（包括文具、纸张等文案用品，办公桌椅、档案柜等家俱器具，电话机、传真机、计算机、打印机等办公机具设备，电扇、空调等家电设备）的购置应遵从保证供应、便利工作、节省开支的原则，由项目部统筹方案，编制选购方案，报项目负责人审批后实施选购，选购人员在实施选购业务时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特殊要求，要做到货比三家，保证物美价廉。选购后要由财务部或办公室验收确认，并将相关凭证由财务部审核后，报项目负责人审批报销　　12、通讯费　　固定办公电话费用实行限额制，在规定限额内，实报实销，超出部分，从部门工资中扣除。　　移动电话费实行电话补贴形式在工资中发放，具体标准由项目负责人制定。　　13、车辆修理、使用费　　由办公室依据《公司车辆管理方法》有关规定进行审核签字，由项目负责人签字报销，全部罚款一律不予报销。私家车费用实行车贴形式在工资中发放。　　14、购买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。