项目付款单管理标准.docxVIP

PAGE 9 项目付款申请单管理标准 1 范围 本标准规定了集团公司项目付款申请单管理的组织设置、相关部门职责，项目付款申请单管理的目的与风险，项目付款申请单线下、线上审批流程等管理内容。 本标准适用于集团公司所有项目付款申请单的管理，包含项目各种用于支付一切内外部债权债务款项及提现、手续费业务，包括应收账款、应交税费、应付账款、其他应收应付款等往来款项的经济业务。 2 规范性引用文件及术语和定义 2.1 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 《企业会计准则》 《中华人民共和国会计法》 《会计基础工作规范》 《企业财务通则》 《企业内部控制规范》 《总公司会计核算办法》 《集团公司财务操作指南》 2.2 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准。 2.2.1 付款申请单 指为在集团公司范围内，项目用于支付一切内外部债权债务款项及提现、手续费业务，包括应收账款、应交税费、应付账款、其他应收应付款等往来款项。在经过事前批准的反映现金支付业务书面证明的基础上，通过财务共享系统，将事前批准的线下付款单作为对经济业务发生时的附件而生成的一种线上付款单。项目付款申请单在共享系统需走完相应的审批流程包括“提单人”、“部门主管”、“项目财务主任”、“项目经理”、“集团财务共享中心”。 注：“线上付款单”主要指久其财务共享中心的一种付款方式，是指项目的付款单在走完相应的项目流程后，单据进入共享池等待共享中心审核，在经初审提取并审核后，进入复核，复核之后，由出纳生成支付指令单进而即可完成对外付款。 2.2.2 应收账款 是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的 税金、代购买方垫付的各种运杂费等。 2.2.3 应交税费 指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。 2.2.4 应付账款 指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。 2.2.5 其他应收款 指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。 2.2.6 其他应付款 指企业除 应付票据、 应付账款、 应付工资、 应付利润等以外的应付、暂收其他 单位或个人的款项。 3 职责 3.1 财务共享中心出纳岗职责 3.1.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.1.2 保证收付款银行信息准确无误。 3.1.3 业务处理是否符合分公司层面的要求。 3.1.4 影像是否清晰齐全。 3.2 财务共享中心复核岗职责 3.2.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.2.2 保证发票的再次验证。 3.2.3 业务处理是否符合分公司层面的要求。 3.2.4 影像是否清晰齐全。 3.2.5 预览凭证查看凭证是否有误。 3.2.6 再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。 3.2.7 审核时限不得超过24小时。 3.3 财务共享中心审核岗职责 3.3.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.3.2 保证发票的再次验证。 3.3.3 业务处理是否符合分公司层面的要求。 3.3.4 影像是否清晰齐全。 3.3.5 预览凭证查看凭证是否有误。 3.3.6 再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。 3.3.7 审核时限不得超过24小时。 3.4 项目经理职责 3.4.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.4.2 审核单据的影像是否存在和清晰。 3.4.3 审核时限不得超过24小时。 3.4.4 把控管理指标，把好项目审核的最后一关。 3.4.5 审核付款是否符合标准。 3.4.6 管控敏感业务及金额的发生。 3.5 项目财务主任职责 3.5.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.5.2 审核单据的影像是否存在和清晰。 3.5.3 预览凭证查看凭证科目和摘要是否有误。 3.5.4 查看附件是否齐全，附件张数是否准确。 3.5.5 审核各必填项是否填全，金额是否准确。 3.5.6 审核付款是否符合标准。 3.5.7 保证发票的真实性。 3.5.8 核对上传影像内容是否与提单内容一致。 3.5.9 管控敏感业务及金额的发生。 3.6 部门主管职责 3.6.1