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PAGE 5 项目工资发放单管理标准 1 范围 本标准规定了集团公司项目工资发放单管理的组织设置、相关部门职责，项目工资发放单管理的目的与风险，项目工资发放单线下、线上审批流程等管理内容。 本标准适用于集团公司所有项目工资发放单的管理，包含项目各种以货币形式支付一切内外部员工的劳动报酬。 2 规范性引用文件及术语和定义 2.1 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 《会计基础工作规范》 《企业会计准则》 《企业财务通则》 《企业内部控制规范》 《总公司会计核算办法》 《集团公司财务操作指南》 2.2 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准。 2.2.1 工资发放单 指为在集团公司范围内，项目以货币形式支付一切内外部员工的劳动报酬。在经过事前人力系统批准的反映员工考勤状况的基础上，通过财务共享系统，将事前批准的线下人力工资系统作为对经济业务发生时的附件而生成的一种线上工资发放单。项目工资发放单在共享系统需走完相应的审批流程包括“提单人”、“项目财务主任”、“项目经理”、“集团财务共享中心”。 注：“线上工资发放单”主要指久其财务共享中心的一种工资发放方式，是指项目的工资发放单在走完相应的项目流程后，单据进入共享池等待共享中心审核，在经初审提取并审核后，进入复核，复核之后，由出纳生成支付指令单进而即可完成工资发放。 2.2.2 货币化薪酬 货币化薪酬如工资奖金及津（补）贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、职工教育经费、工会经费等。 2.2.3 职工薪酬 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 3 职责 3.1 财务共享中心出纳岗职责 3.1.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.1.2 保证收付款银行信息准确无误。 3.1.3 业务处理是否符合分公司层面的要求。 3.1.4 影像是否清晰齐全。 3.2 财务共享中心复核岗职责 3.2.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.2.2 确保工资发放明细表准确无误，人力签字认可。 3.2.3 业务处理是否符合分公司层面的要求。 3.2.4 影像是否清晰齐全。 3.2.5 预览凭证查看凭证是否有误。 3.2.6 再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。 3.2.7审核时限不得超过24小时。 3.3 财务共享中心审核岗职责 3.3.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.3.2 确保工资发放明细表准确无误，人力签字认可。 3.3.3 业务处理是否符合分公司层面的要求。 3.3.4 影像是否清晰齐全。 3.3.5 预览凭证查看凭证是否有误。 3.3.6 再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。 3.3.7 审核时限不得超过24小时。 3.4 项目经理职责 3.4.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.4.2 审核单据的影像是否存在和清晰。 3.4.3 预览凭证查看凭证科目和摘要是否有误。 3.4.4 审核时限不得超过24小时。 3.4.5 审核各必填项是否填全，金额是否准确。 3.4.6 审核付款是否符合标准。 3.4.7 确保付款时资金充足，避免出现赤字情况。 3.4.8 核对上传影像内容是否与提单内容一致。 3.4.9 管控敏感业务及金额的发生。 3.5 项目审核人职责 3.5.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.5.2 审核单据的影像是否存在和清晰。 3.5.3 预览凭证查看凭证科目和摘要是否有误。 3.5.4 查看附件是否齐全，附件张数是否准确。 3.5.5 审核各必填项是否填全，金额是否准确。 3.5.6 审核付款是否符合标准。 3.5.7 确保工资发放明细表准确无误，人力签字认可。 3.5.8 核对上传影像内容是否与提单内容一致。 3.5.9 管控敏感业务及金额的发生。 3.6 提单人职责 3.6.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.6.2 确保事项的准确性和及时性。 3.6.3 确保工资发放明细表准确无误，人力签字认可。 3.6.4 及时关注单据的流程状态。 4 项目工资发放单管理的目的与风险 4.1 集团公司项目工资发