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PAGE 10 项目增值税合同报销单管理标准 1 范围 本标准包含了集团公司项目增值税合同报销单管理的组织设置、相关部门职责，项目增值税合同报销单管理的目的与风险，项目增值税合同报销单线下、线上审批流程等管理内容。 本标准适用于集团公司所有项目增值税合同报销单的管理。 2 规范性引用文件及术语和定义 2.1 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 《会计基础工作规范》 《企业会计准则》 《企业财务通则》 《企业内部控制规范》 《总公司会计核算办法》 《集团公司财务操作指南》 2.2 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准。 2.2.1 增值税合同报销单 指为在集团公司范围内，项目报销业务通过财务共享系统进行电子化报销处理的过程，实现随时随地报销，领导可以随时进行单据审批，实现网上报销，报销和预算进行紧密结合，时实进行预算控制预警管理，审批流程结束自动生成财务凭证，实现与 \t /item/%E6%8A%A5%E9%94%80/_blank 财务系统对接和网银集中付款管理，从而更好的帮助企业进行费用事前管理，事中控制，事后分析的一种线上报销单。项目增值税合同报销单在共享系统需走完相应的审批流程包括“提单人”、“部门主管”、“项目财务主任”、“项目经理”、“集团财务共享中心”。 注：“线上报销单单”主要指久其财务共享中心的一种报销方式，是指项目的报销单在走完相应的项目流程后，单据进入共享池等待共享中心审核，在经初审提取并审核后，进入复核，复核之后，由出纳生成支付指令单进而即可完成对报销。 3 职责 3.1 财务共享中心出纳岗职责 3.1.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.1.2 保证收付款银行信息准确无误。 3.1.3 业务处理是否符合分公司层面的要求。 3.1.4 影像是否清晰齐全。 3.2 财务共享中心复核岗职责 3.2.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.2.2 保证发票的再次验证。 3.2.3 业务处理是否符合分公司层面的要求。 3.2.4 影像是否清晰齐全。 3.2.5 预览凭证查看凭证是否有误。 3.2.6 再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。 3.2.7 审核时限不得超过24小时。 3.3 财务共享中心审核岗职责 3.3.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.3.2 保证发票的再次验证。 3.3.3 业务处理是否符合分公司层面的要求。 3.3.4 影像是否清晰齐全。 3.3.5 预览凭证查看凭证是否有误。 3.3.6 再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。 3.3.7 审核时限不得超过24小时。 3.4 项目经理职责 3.4.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.4.2 审核单据的影像是否存在和清晰。 3.4.3 审核时限不得超过24小时。 3.4.4 把控管理指标，把好项目审核的最后一关。 3.4.5 审核付款是否符合标准。 3.4.6 管控敏感业务及金额的发生。 3.5 项目财务主管职责 3.5.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.5.2 审核单据的影像是否存在和清晰。 3.5.3 预览凭证查看凭证科目和摘要是否有误。 3.5.4 查看附件是否齐全，附件张数是否准确。 3.5.5 审核各必填项是否填全，金额是否准确。 3.5.6 审核付款是否符合标准。 3.5.7 保证发票的真实性。 3.5.8 核对上传影像内容是否与提单内容一致。 3.5.9 管控敏感业务及金额的发生。 3.6 部门主管职责 3.6.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.6.2 需审核事项的准确性和及时性。 3.6.3 查看影像是否缺失和清晰。 3.6.4 审核时限不得超过24小时。 3.7 提单人职责 3.7.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。 3.7.2 确保事项的准确性和及时性。 3.7.3 确保原始票据合规有效。 3.7.4 及时关注单据的流程状态。 4 项目增值税合同报销单管理的目的与风险 4.1 集团公司项目增值税合同报销单管理的目的是加强公司成本费用及资金的管理，规范报销时的作业流程。 4.2 集团公司项目增值税合同报销单管理关键绩效指标包括： ——报支入账是否及时。 4.3 集团公司项目增值税合同报销单管理