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酒店财务管理制度 一、总则： 第一条：为了加强财务管理，不断提高企业经济效益，根据《企业财务通则》及《旅游、饮食服务企业财务制度》制定本制度。 第二条：公司的财务行为应遵守的法律、法规、《企业财务通则》、《旅游、饮食服务企业财务制度》及本制度，并接受财政机关的检查和监督。 第三条：公司财务部为履行财务管理职责的部门，参与公司经济预测和决策，做好财务计划、控制、分析和考核工作，财务部对公司部门的经营进行核算、考核和监督。 二、流动资产的管理： 第四条：严格执行现金管理制度。现金收、付业务要严格执行现金使用的规定，库存现金不得超过开户银行核定的限额，并做到日清月结、账款相符，不准以白条顶库。 第五条：因公借款（如采购借款、差旅费等）应由主管经理审核批准，方可办理借款。公务完成后，必须及时办理结算报账。对拖延报账影响财务核算的，按有关处罚条例执行。 第六条：各项财务支出，必须有经过严格审核无误的原始凭证，并由经办人员签字，总经理批准。如属物品、财产的购进，还必须办理相关的入库登记手续，采购人员要及时和财务结算报销，不得拖欠采购借款。 第七条：支票要严格管理。各部门使用支票应填写《借款单》，总经理批准后，方可领用。经办人员签发支票时必须按支票顺序号码签发，并填好日期、单位名称、款项用途、限额、对方账号及开户银行等，不得签发空白支票。 第八条：支票领用后，在未办理结算和报账之前，一般不签发新