如何做好财务经理.pptVIP

财务经理的修炼之四: 基本业务素质的修炼 第四十五页，共一百零八页。 财务设计 （一）财务主管的总体工作流程 （1）设计并优化财务组织 （2）优化财务岗位设置 （3）设计科学的财务制度 财务规划 （1）制定高度的财务计划 （2）作好财务预算 （3）进行科学的财务预测 第四十六页，共一百零八页。 财务控制 （1）现金流量的控制； （2）财务收支控制； （3）成本控制； 第四十七页，共一百零八页。 设定财务绩效目标 （1）资本机构目标； （2）税务规划目标； （3）筹资绩效目标； （4）周转速度效率目标； （5）经济效益目标； 第四十八页，共一百零八页。 （二）传统会计业务知识 会计基础工作的重要性 小处着手，大处着眼 包括：前提、要素、原则 科目、帐本、凭证、档案等工作 第四十九页，共一百零八页。 基本会计核算知识——我们的手和脚 日常生活中不重视的太多 （1）收入确认 （2）期间费用问题 （3）预提待摊 （4）所得税问题 （5）投资收益的处理 （6）长、短期借款 （7）银行未达处理 第五十页，共一百零八页。 报表及调整 财务分析 第五十一页，共一百零八页。 （三）投融资知识 融资的原则 （1）以“投”定“筹”——方向和能力 （2）适量融资 （3）适时融资——避免浪费和不足 （4）低成本融资——效益原则 （5）适度举债 （6）合理安排长、短期资金的比例关系 （7）具有消化、配套能力 第五十二页，共一百零八页。 投资的影响因素 （1）市场需求动态 （2）预期收益水平 （3）技术进步 （4）投资环境 政治、经济、文化、资源、优惠、软硬件环境 （5）投资者自身的决策能力 机会捕捉能力 应变能力 （6）投资风险 （7）融资的条件和能力 第五十三页，共一百零八页。 投资规模控制 （1）与市场供求状况相适应 （2）符合规模经济的要求 （3）与筹资能力相适应 （4）与生产要素的持续供给条件相适应 （扩张速度风险中再详细谈） 第五十四页，共一百零八页。 投资陷阱 （1）把所有希望押在一个筹码上 （2）过度投机 （3）盲目扩张 （4）发展目标不切实际 学习国内上市和国际上市的知识 第五十五页，共一百零八页。 （四）税务管理知识 第五十六页，共一百零八页。 我国的税收管理体系 流转税类：增值税、营业税、消费税、关税 所得税类：内外企业所得税、外资企业所得税、个人所得税 资源财产税类： 资源税 土地使用税 车船使用税 房地产税 契税 遗产税 印花税 第五十七页，共一百零八页。 目的行为税类： 城市建设维护税； 固定资产投资方向调节税； 筵席税； 屠宰税； 土地增值税； 证券交易税； 第五十八页，共一百零八页。 税的改革方向 明确、简单； 物产税、遗产税； 内外统一的国民待遇； 信息共享的问题； 第五十九页，共一百零八页。 税务规划 偷税、抗税、避税； 规划——事先安排和策划； 时间、地点、主体、条文； 转让定价、投融资过程、兼并等均有规划空间； 第六十页，共一百零八页。 财务经理的修炼之五： 重视财务信息化 第六十一页，共一百零八页。 20年的变化太大 铅字打字机； 四通打字机； 复印资料的故事； 长城286； 电报、写信——电话、网络； 可视对讲； 算盘到计算机到个人计算机； 第六十二页，共一百零八页。 中国企业在IT方面的不足 企业管理系统大都采用集中式管理结构，系统缺乏足够的兼容性和无限扩展性，不利于系统的升级和二次开发利用。 企业建立的系统目标限于传统的静态财务核算，缺乏对企业动态运营中的每一财务细节相应的技术支持，反映不出业务各细节的财务状况。 软件系统操作界面缺乏人文化和个性化，不能满足网络时代的应用定制化需求。 第六十三页，共一百零八页。 为什么信息化发展不够完善？ 领导层的重视程度不够 信息化的成本太高——硬件成本、软件成本、培训成本、运行成本 IT人才缺乏——同时懂企业管理的人更少 初级阶段的财务管理和经营管理水平 第六十四页，共一百零八页。 当好IT时代的财务主管 信息化的概念（ERP）原理及软硬件环境；ERM ； 财务信息化 ； 传统会计与IT时代会计的优劣对比； 财务信息化规划的原则； 第六十五页，共一百零八页。 财务经理的修炼之六： 强化风险意识 财务主管相关的风险非常多，有经营风险、财务投融资风险，今天介绍几个大家不太注意的风险，我称为隐性财务风险。 第六十六页，共一百零八页。 （一）税务风险 目前比较普遍存在的纳税问题 对税收的刚性