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《筹划》课程教学大纲 一、课程基本情况 课程代码：1081239028 课程名称：筹划/ Tax Planning 课程类别：专业选修课程 学分：2 总学时：32 理论学时：32 实验/实践学时：0 适用专业：会计学 适用对象：本科 先修课程：基础会计、税法 开课学院：会计学院 二、课程简介 1.课程作用与目的 “纳税筹划”课程是财务管理专业的专业必修课程。“纳税筹划”课程服务于财务管理专业人才培养目标，培养具有系统掌握财务管理及管理、经济、金融、法律、会计等方面基本知识和专业技能，具备较高外语水平和计算机应用能力，能在国家机关、企事业单位及其他相关部门从事财务管理及相关工作，具有较强创新意识和实践能力的高素质应用型人才。 “纳税筹划”讲授内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划、纳税筹划的风险管理研究共八章，涉及150个左右的纳税筹划案例。 在本课程理论讲述及案例分析环节，加入对开源以来税制成绩、纳税筹划理论实践变迁、与时俱进历程的回顾，使学生树立合法进行纳税筹划的意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德，“三观”的形成与发展，激发学生勇于创新、服务祖国的理想。 2.对接培养的岗位能力 本课程坚持“理实一体、学做合一”，以纳税筹划能力的培养为主线，直接为培养学生从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 三、课程教学目标 1.筹划课程对毕业要求的支撑 【指标点5.3】掌握会计法、税法、经济法的具体内容，熟悉企业常用的经济法规。 【指标点6.3】具有各项税收优惠政策的运用和办理的能力。 【指标点10.2】具有会计专门的知识和技能以及分析和解决相关问题的素质。 课程教学目标 （1）掌握税法、筹划的具体内容，熟悉企业常用的经济法规。 （2）具有各项税收优惠政策的运用和办理的能力。 （3）具备会计专门的筹划知识和技能以及分析和解决相关问题的素质。 四、教学课时安排 序号 教学内容 总学时 学时 完成课程 教学目标 讲课 实验 实践 1 章 纳税筹划认知 2 2 （3） 2 章 纳税筹划的风险及其防范 2 2 （3） 3 章 增值税的纳税筹划 8 8 （1）（2） 4 章 消费税的纳税筹划 2 2 （1）（2） 5 章 企业所得税的纳税筹划 6 6 （1）（2） 6 章 个人所得税的纳税筹划 6 6 （1）（2） 7 第七章 其他税种的纳税筹划 4 4 （1）（2） 8 第八章 纳税筹划的风险管理 2 2 （1）（2） 合计 32 32 五、教学内容 章 纳税筹划认知 教学内容： 1、理解纳税筹划的内涵 2、掌握纳税筹划的形式 3、理解纳税筹划与偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定 4、会进行纳税筹划成本与收益的分析 5、会纳税筹划目标的分析 6、了解纳税筹划方法的划分 7、 掌握纳税筹划步骤的梳理 本章：纳税筹划的形式；纳税筹划与偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定；纳税筹划成本与收益的分析；纳税筹划目标的分析。 本章难点：纳税筹划与偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定；纳税筹划成本与收益的分析。 章 纳税筹划的风险及其防范 教学内容： 理解纳税筹划风险的内涵 了解纳税筹划风险类型的划分 了解纳税筹划风险产生的原因及防纳税筹划的风险 本章：纳税筹划风险的内涵。 本章难点：纳税筹划风险的防范 章 增值税的纳税筹划 教学内容： 了解增值税纳税人的纳税筹划 掌握增值税采购行为或进项税额的纳税筹划 掌握增值税销售行为或销项税额的纳税筹划 了解增值税税率的纳税筹划 会增值税税收优惠的纳税筹划 理解增值税纳税时机或的纳税筹划 掌握全面营业税改征增值税的纳税筹划 掌握增值税实务疑难问题处理本章：增值税采购行为或进项税额的纳税筹划、增值税销售行为或销项税额的纳税筹划、全面营业税改征增值税的纳税筹划。 本章难点：增值税采购行为或进项税额的纳税筹划、增值税销售行为或销项税额的纳税筹划、全面营业税改征增值税的纳税筹划。 章 消费税的纳税筹划 教学内容： 理解消费税计税依据的纳税筹划 掌握消费税税率的纳税筹划 理解消费税加工的纳税筹划 了解消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划 掌握消费税纳税时机或的纳税筹划 掌握消费税实务疑难问题处理 本章：消费税计税依据的纳税筹划。 本章难点：消费税纳税时机的筹划。 章 企业所得税的纳税筹划 教学内容： 了解企业所得税纳税人的纳税筹划 理解企业所得税税率的纳税筹划 掌握企业所得税扣除项目的纳税筹划 掌握企业所得税销售行为的纳税筹划 掌握企业所得税优惠政策的纳税筹划 6、理解企业所得税纳税时机或