保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选-模拟试题.docVIP

保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选-模拟试题 1.根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。 Ⅰ．对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当获得充分的尽职调查证据 Ⅱ．对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人在核查该中介机构及其签名人员专业意见时进行审慎核查 Ⅲ．保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可以要求其作出解释或者出具依据 Ⅳ．保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度 Ⅴ．中国证券业协会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行监管 A.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.?Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】:?D 【解析】: Ⅰ项，《保荐人尽职调查工作准则》（证监发行字[2006]15号）第6条第1款规定，对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。 Ⅱ、Ⅲ项，第6条第2款规定，对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。对专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可要求其做出解释或出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。 Ⅳ项，第7条规定，保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度。工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。 Ⅴ项，第8条规定，中国证监会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行监管。 2.根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，以下属于挂牌公司条件的是（ ）。 A.?经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50% B.?报告期末股本不少于500万元 C.?最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元 D.?申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日 E.?报告期内实际控制人未发生变更 【答案】:?B 【解析】: 根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》（股转系统公告〔2017〕366号）具体分析如下： A项，公司可同时经营一种或多种业务，每种业务应具有相应的关键资源要素，该要素组成应具有投入、处理和产出能力，能够与商业合同、收入或成本费用等相匹配。 BC两项，公司业务在报告期内应有持续的营运记录。公司营运记录应满足下列条件： （1）公司应在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录，不能仅存在偶发性交易或事项。 （2）最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元；因研发周期较长导致营业收入少于1000万元，但最近一期末净资产不少于3000万元的除外。 （3）报告期末股本不少于500万元。 （4）报告期末每股净资产不低于1元/股。 D项，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。整体变更不应改变历史成本计价原则，不应根据资产评估结果进行账务调整，应以改制基准日经审计的净资产额为依据折合为股份有限公司股本。公司申报财务报表最近一期截止日不得早于股份有限公司成立日。公司申报财务报表最近一期截止日不得早于股份有限公司成立日。 E项，股转系统对此未作要求。 3. 甲公司2013年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（ ）。[2014年6月真题] A.?甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元 B.?乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元 C.?乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司 D.?乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元 【答案】:?A|C 【解析】: B项，在考试时是增加“资本公积——其他资本公积”30万元，按照现行规定，应增加“其他综合收益”30万元，均不会对投资收益产生影响。D项，被投资单位宣告分派现金股利，投资单位借记“应收股利”科目，贷记“长期股权投资——损益调整”科目。 4.某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据《首发业务若干问题解答（一）》，下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．如果