保荐代表人考试《投资银行业务》真题冲刺模拟（含标准答案）.docVIP

保荐代表人考试《投资银行业务》真题冲刺模拟（含标准答案） 1.关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（ ）。 A.?奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20% B.?奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50% C.?奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50% D.?奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20% 【答案】:?D 【解析】: 根据《关于并购重组业绩奖励有关问题与解答》相关规定，上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排时，应注意：①上述业绩奖励安排应基于标的资产实际盈利数大于预测数的超额部分，奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%。②上市公司应在重组报告书中充分披露设置业绩奖励的原因、依据及合理性，相关会计处理及对上市公司可能造成的影响。 2.上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。[2015年9月真题] Ⅰ．公司最近1期末的净资产额不少于人民币2亿元 Ⅱ．本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60% Ⅲ．经资信评级机构评级，债券信用级别良好 Ⅳ．公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息 Ⅴ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40% A.?Ⅰ、Ⅱ B.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.?Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.?Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】:?D 【解析】: Ⅰ项应为：公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元；Ⅱ项应为：本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%。 3.根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（ ）。 A.?拟在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计 B.?公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容 C.?如果上市公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告 D.?上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请 【答案】:?D 【解析】: 根据《上海证券交易所股票上市规则》（2019年修订）分析如下： A项，第6.6条规定，上市公司年度报告中的财务会计报告应当经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。中期报告中的财务会计报告可以不经审计。 B项，第6.4条第3款规定，公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容；监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核，以监事会决议的形式说明定期报告编制和审核程序是否符合相关规定，内容是否真实、准确、完整。董事、高级管理人员不得以任何理由拒绝对定期报告签署书面意见。 C项，第12.8条规定，公司未在法定期限和本规则规定的期限内披露年度报告或者中期报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关定期报告的当日开市时复牌。公告披露日为非交易日的，则在公告披露后的第一个交易日开市时复牌。公司因未披露年度报告或者中期报告的停牌期限不超过2个月。停牌期间，公司应当至少发布3次风险提示公告。公司未披露季度报告的同时存在未披露年度报告或者中期报告情形的，公司股票及其衍生品种应当按照前款和第13章的有关规定停牌与复牌。 D项，第6.2条规定，上市公司应当向本所预约定期报告的披露时间，本所根据均衡披露原则统筹安排各公司定期报告的披露顺序。公司应当按照本所安排的时间办理定期报告披露事宜。因故需要变更披露时间的，应当提前五个交易日向本所提出书面申请，说明变更的理由和变更后的披露时间，本所视情形决定是否予以调整。本所原则上只接受一次变更申请。 4.下列因素会对国债销售价格产生影响的有（ ）。 Ⅰ．流通市场中可比国债的收益率水平 Ⅱ．承销商承销国债的中标成本 Ⅲ．国债承销的手续费收入 Ⅳ．承销商所期望的资金回收速度 A.?Ⅰ、Ⅱ B.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.?Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】:?E 【解析】: 影响国债销售价格的因素有： ①市场利率。市场利率的高低及其变化对国债销售价格起着显著的导向作用。市场利率趋于上升，就限制了承销商确定销售价格的空间；市场利率趋于下降，就为承销商确定销售