保荐代表人考试《投资银行业务》真题精讲及冲关试卷.docVIP

保荐代表人考试《投资银行业务》真题精讲及冲关试卷 1.根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。 Ⅰ．对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当获得充分的尽职调查证据 Ⅱ．对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人在核查该中介机构及其签名人员专业意见时进行审慎核查 Ⅲ．保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可以要求其作出解释或者出具依据 Ⅳ．保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度 Ⅴ．中国证券业协会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行监管 A.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.?Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】:?D 【解析】: Ⅰ项，《保荐人尽职调查工作准则》（证监发行字[2006]15号）第6条第1款规定，对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。 Ⅱ、Ⅲ项，第6条第2款规定，对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。对专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可要求其做出解释或出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。 Ⅳ项，第7条规定，保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度。工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。 Ⅴ项，第8条规定，中国证监会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行监管。 2.根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，以下属于挂牌公司条件的是（ ）。 A.?经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50% B.?报告期末股本不少于500万元 C.?最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元 D.?申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日 E.?报告期内实际控制人未发生变更 【答案】:?B 【解析】: 根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》（股转系统公告〔2017〕366号）具体分析如下： A项，公司可同时经营一种或多种业务，每种业务应具有相应的关键资源要素，该要素组成应具有投入、处理和产出能力，能够与商业合同、收入或成本费用等相匹配。 BC两项，公司业务在报告期内应有持续的营运记录。公司营运记录应满足下列条件： （1）公司应在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录，不能仅存在偶发性交易或事项。 （2）最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元；因研发周期较长导致营业收入少于1000万元，但最近一期末净资产不少于3000万元的除外。 （3）报告期末股本不少于500万元。 （4）报告期末每股净资产不低于1元/股。 D项，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。整体变更不应改变历史成本计价原则，不应根据资产评估结果进行账务调整，应以改制基准日经审计的净资产额为依据折合为股份有限公司股本。公司申报财务报表最近一期截止日不得早于股份有限公司成立日。公司申报财务报表最近一期截止日不得早于股份有限公司成立日。 E项，股转系统对此未作要求。 3.下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（ ）。 Ⅰ．举办核查报告中需要签字的，应由签字人亲笔签名，不得委托他人代为签名 Ⅱ．因商业秘密提出豁免申请的，发行人的法定代表人应当在豁免申请文件中签字确认 Ⅲ．发行保荐报告由保荐机构董事长，总经理（或类似职责人员）签字确认 Ⅳ．保荐机构的董事长或经理（或类似职责人员）应当在招股说明书中出具证明 A.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.?Ⅱ、Ⅲ C.?Ⅲ、Ⅳ D.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.?Ⅰ、Ⅴ 【答案】:?C 【解析】: Ⅰ项，根据《关于切实提高招股说明书（申报稿）质量和问询回复质量相关注意事项的通知》，保荐机构对于发行人举报事项出具的核查报告，应由保荐机构董事长（或总经理）及两名保荐代表人签字。律师事务所出具的核查报告，应由律师事务所负责人、经办律师签字。会计师事务所出具的核查报告，应由会计师事务所负责人、经办会计师签字。核查报告中需要签字的，应由签字人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。因特殊情况需要委托他人代为签名的，应同时