保荐代表人考试《投资银行业务》资料汇总(线上试题含答案).docVIP

保荐代表人考试《投资银行业务》资料汇总(线上试题含答案) 1.首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（ ）。 Ⅰ．参与网下询价投资者的条件 Ⅱ．有效报价条件 Ⅲ．配售原则 Ⅳ．配售方式 A.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.?Ⅲ、Ⅳ D.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.?Ⅰ、Ⅱ 【答案】:?D 【解析】: 《证券发行与承销管理办法》（2018年修订）第8条规定，首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定参与网下询价投资者的条件、有效报价条件、配售原则和配售方式，并按照事先确定的配售原则在有效申购的网下投资者中选择配售股票的对象。 2.重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（ ）。 Ⅰ．上市公司董事长、总经理 Ⅱ．并购重组项目的律师事务所 Ⅲ．并购重组项目的会计师事务所 Ⅳ．并购重组项目的财务顾问 Ⅴ．并购重组项目盈利预测审核报告的签字会计师 A.?Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.?Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】:?D 【解析】: 《上市公司重大资产重组管理办法》（2019年修订）第59条规定，重大资产重组实施完毕后，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司所购买资产实现的利润未达到资产评估报告或者估值报告预测金额的80%，或者实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，上市公司的董事长、总经理以及对此承担相应责任的会计师事务所、财务顾问、资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉；实现利润未达到预测金额50%的，中国证监会可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。 3.下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（ ）。 Ⅰ．绿色企业债券募集资金占项目总投资比例可放宽至80% Ⅱ．以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于补充营运资金 Ⅲ．资产负债率为70%时，核定绿色企业债券发债规模时需考察企业其他公司信用类产品的规模 Ⅳ．鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券 Ⅴ．鼓励上市公司及其子公司发行绿色企业债券 A.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.?Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.?Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】:?B 【解析】: Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ三项，根据《绿色债券发行指引》（发改办财金〔2015〕3504号），企业申请发行绿色债券，可适当调整企业债券现行审核政策及《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》中规定的部分准入条件：①债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%（相关规定对资本金最低限制另有要求的除外）。②发行绿色债券的企业不受发债指标限制。③在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品的规模。④鼓励上市公司及其子公司发行绿色债券。 Ⅱ、Ⅳ两项，《政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券发行指引》规定，在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于补充营运资金（以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券除外）。鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券。 4.有限责任公司首次股东会的召集人是（ ）。[2013年6月真题] A.?出资最多的人 B.?1/3董事 C.?代表10%表决权的股东 D.?监事会或不设监事会的监事 【答案】:?A 【解析】: A项，《公司法》第38条规定，首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，依照本法规定行使职权。BCD三项，第39条规定，股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。 5.下列关于外币财务报表折算的说法，正确的有（ ）。 Ⅰ．资产和负债项目应当采用资产负债表日的即期汇率进行折算 Ⅱ．所有者权益项目，除“盈余公积”项目外，其他项目均应采用交易发生时的即期汇率进行折算 Ⅲ．利润表中的收入和费用项目应当采用资产负债表日即期汇率进行折算 Ⅳ．企业发生的外币报表折算差额，在“财务费用”项目列示 A.?Ⅰ B.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.?Ⅰ、Ⅱ D.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】:?A 【解析】: Ⅱ项，所有者权益项目，除“未分配利润”项目外，其他项目均应采用交易发生时的即期汇率进行折算；Ⅲ项，利润表中的收入和费用项目，应当采用交易发生日的即期汇率折算，也可以采用与交易发生日即期汇率近似的汇率进行