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保荐代表人考试《投资银行业务》真题在线测试 1.在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。[2015年9月真题] Ⅰ．以前报告期间的计算结果表明，资产可收回金额显著高于其账面价值、之后又没有发生消除这一差异的交易或事项，资产负债日可以不重新估计该资产的可收回金额 Ⅱ．以前报告期间的计算和分析表明，资产可收回金额相对于某种减值迹象反应不敏感，在本报告期间又发生了减值迹象的，可以不因该减值迹象的出现而重新估计该资产的可收回金额 Ⅲ．资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额 Ⅳ．以前报告期间的计算结果表明，资产可收回金额高于其账面价值之后又发生消除这一差异的交易或事项，资产负债表日可以不重新估计该资产的可收回金额 A.?Ⅰ、Ⅲ B.?Ⅱ、Ⅲ C.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】:?C 【解析】: Ⅳ项，以前报告期间的计算结果表明，资产可收回金额远高于其账面价值，之后又“没有发生”消除这一差异的交易或者事项的，企业在资产负债表日可以不需重新估计该资产的可收回金额。 2.根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（ ）。 A.?4家保险机构投资者 B.?15家证券投资基金管理公司 C.?12家证券公司 D.?2名个人投资者 E.?7家信托公司 【答案】:?C 【解析】: 《上市公司非公开发行股票实施细则》（2020年修订）第23条第2款规定，认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：①不少于20家证券投资基金管理公司；②不少于10家证券公司；③不少于5家保险机构投资者。 3.下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（ ）。 Ⅰ．绿色企业债券募集资金占项目总投资比例可放宽至80% Ⅱ．以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于补充营运资金 Ⅲ．资产负债率为70%时，核定绿色企业债券发债规模时需考察企业其他公司信用类产品的规模 Ⅳ．鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券 Ⅴ．鼓励上市公司及其子公司发行绿色企业债券 A.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.?Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.?Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】:?B 【解析】: Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ三项，根据《绿色债券发行指引》（发改办财金〔2015〕3504号），企业申请发行绿色债券，可适当调整企业债券现行审核政策及《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》中规定的部分准入条件：①债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%（相关规定对资本金最低限制另有要求的除外）。②发行绿色债券的企业不受发债指标限制。③在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品的规模。④鼓励上市公司及其子公司发行绿色债券。 Ⅱ、Ⅳ两项，《政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券发行指引》规定，在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于补充营运资金（以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券除外）。鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券。 4.根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，下列关于编制发行人成长性专项意见要求的说法，正确的有（ ）。 Ⅰ．保荐人应当充分关注企业的自主创新能力，并重点分析企业自主创新能力对成长性的影响 Ⅱ．考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见 Ⅲ．企业的业务属于产品制造类的，保荐人应就其核心技术和持续技术创新能力对成长性的影响发表明确分析意见 Ⅳ．保荐人应充分揭示企业的成长性风险，并督促发行人在招股说明书中作“重大事项提示” A.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.?Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.?Ⅱ、Ⅲ D.?Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.?Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】:?E 【解析】: Ⅰ项，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》附件2第3条规定，保荐人应当充分关注企业的自主创新能力，深入核查企业是否拥有关键的核心技术、突出的研发优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并重点分析企业自主创新能力对成长性的影响。 Ⅱ项，附件2第1条规定，保荐人应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见。成长性专项意见应有严密