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上海医药 2022 年三季度决策水平分析报告 上海医药 2022 年三季度决策水平报告一、实现利润分析 2022 年三季度实现利润为 156,286.33 万元，与 2022 年三季度的 165,113.71 万元相比有所下降，下降 5.35%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2022 年三季度营业利润为 143,247.42 万元，与 2022 年三季度的 166,689.65 万元相比有较大幅度下降，下降 14.06%。在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度 的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间 所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营 危机。 二、成本费用分析 2022 年三季度上海医药成本费用总额为 4,636,782.46 万元，其中：营业成本为 4,165,422.02 万元，占成本总额的 89.83%；销售费用为 303,288.32 万元，占成本总额的6.54%；管理费用为 128,918.05 万元，占成本总额的 2.78%；财务费用为 40,493.32 万元，占成本总额的 0.87%；营业税金及附加为 13,404.63 万元，占成本总额的 0.29%。2022 年三季度销售费用为 303,288.32 万元，与 2022 年三季度的269,633.9 万元相比有较大增长，增长 12.48%。2022 年三季 度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活 动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2022 年三季度管理费用为 128,918.05 万元， 与 2022 年三季度的111,445.78 万元相比有较大增长，增长 15.68%。2022 年三季度管理费用占营业收入的比例为 2.68%，与 2022 年三季度的 2.67%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。 三、资产结构分析 上海医药 2022 年三季度资产总额为 13,564,936.09 万 元，其中流动资产为 9,909,279.56 万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的50.8%、24.45%和17.39%。非流动资产为3,655,656.53 万元， 主要分布在商誉和固定资产，分别占企业非流动资产 的 31.41%、24.57%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的 50.8%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2022 年三季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2022 年三季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。 四、负债及权益结构分析 2022 年三季度负债总额为 8,687,648.79 万元，与 2022 年三季度的7,877,609.23 万元相比有较大增长，增长10.28%。 2022 年三季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。 负债变动情况表项目名称 2022 年三季度 2022 年三季度 2022 年三季度 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 负债总额 8,687,648.7 9 10.28 7,877,609.23 48.44 5,306,911.01 0 短期借款 2,088,745.0 6 -18.55 2,564,569.1 8 103.49 1,260,287.5 0 应付账款 3,614,177.7 -100 2,568,653.15 0 其他应付款 0 -100 712,355.04 69.82 419,487.18 0 非流动负债 1,228,298.3 2 145.6 500,114.51 4.26 479,666.94 0 其他 1,756,427.7 1 -57.17 4,100,570.4 9 608.44 578,816.24 2022 年三季度所有者权益为 4,877,287.3 万元，与 2022 年三季度的 4,591,576.76 万元相比有所增长，增长 6.22%。 所有者权益变动表项目名称 2022 年三季度 2022 年三季度 2022 年三季度 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 所有者权益合计 4,877,287.3 6.22 4,591,576.76 17.97 3,892,216.42 0 资本金 284,208.93 0 284,208.93 5.7 268,891.05