公司成本绩效管理考核方案.docxVIP

1- 公司成本绩效管理考核方案 编制/时间 审核/时间 批准/时间 1.成本绩效管理结果的考核及激励 1.1《成本绩效管理方案表》按月度执行考核，标准分100分,最高124分(其中每月、季重点工作为20分，不考虑加分)，最低0分。对中干个人以90分为考核基点，按1分等于25元进行考核；行政中干副职与支部书记考核按行政中干正职考核奖惩金额的80%比例执行；考核分别不高于120元,100元。 1.2公司级成本绩效管理指标： 序号 指标名称 标准值 1 利润总额 -1800万 2 经营活动现金净流量 500万 3 销售收入 32000万 4 应收账款总额 10000万 5 存货总额 4000万 1.3年度成本绩效管理工作激励： 在公司总体年度指标完成基础上，由公司财务部按单位成本费用指标完成情况、指标完成难易程度、个人月度成本绩效评分排名、对各单位领导进行综合评比，评出一、二、三等奖，正职领导按600元、400元、200元分别奖励。副职领导按500元、300元、150元分别奖励；会计、成本核算员、联络员按工作表现评比分别奖励400元、300元、150元。 2.月度成本绩效考核结果反馈情况处理 财务部每月需将成本绩效考核结果告知各考核单位，若被考核者不认同或有其他建议，可在2个工作日内向财务部进行意见反馈。财务部在收到意见反馈后2个工作日内做出处理建议。 3．关于成本绩效考核管理的有关规定和要求 3.1通用费用：单位当月通用费用控制计算结果按成本绩效管理方法计算得分，费用发生额超出计划除按成本绩效管理方法计算扣分外，另对超支部分按金额的10%实施考核；对临时追加费用，超支仍按10%额定扣款，考核金额不高于1500元。 3.2专项费用：单位当月单项专项费用控制计算结果按成本绩效管理方法计算得分，费用发生额超出计划除按成本绩效管理方法计算扣分外，另对超支部分按金额的10%实施考核。单项考核金额不超过800元，对超支情况责任单位负责人另实施50元扣款，对公司分管领导扣款50元。 3.3车间费用：生产车间可控费用分小时费用、百元收入费用（热处理车间）按月考核，拉通计算。实际完成小于目标控制值按公司成本绩效管理方法计算单位得分，费用发生额超出计划除按公司成本绩效管理方法计算单位扣分外，按超支额的10%考核。当月单项考核不高于1500元，总额不超过4000元。 3.4专用及首轮工装：按费用总额30%对责任单位进行考核 3.5大修费用：大修费用严格按计划执行，对无计划和超计划发生的大修费用按10%分别对生产制造部及责任单位进行考核，当月单位考核不高于800元。 3.6存货：按库存总额和库龄分别实施季度考核，按成本绩效考核方法计算得分，超出部分按资金占用费用考核（年利率5%）。因商品计划变更、设计、工艺变更、采购交付不及时、交货期延误等造成新增存货积压（六个月以上）的，按其资金占用额（年利率5%）对责任单位进行考核。一季度按考核金额的25%扣款，二季度按考核金额的50%扣款，三季度按考核金额的75%扣款，四季度按考核金额的100%扣款；同时对责任单位负责人考核100元，对公司分管领导考核100元。 3.7应收账款：实施季度统计考核。按成本绩效考核方法计算得分，超出部分按资金占用费用考核（年利率5%）。一季度按考核金额的25%扣款，二季度按考核金额的50%扣款，三季度按考核金额的75%扣款，四季度按考核金额的100%扣款；同时对责任单位负责人考核100元，对公司分管领导考核100元。对超出信用额度等造成的损失，应收账款管理不善，造成呆坏账，按损失额的50%对责任单位进行考核,每笔不高于1500元。 3.8资产使用率：即各生产单位当月完成产值与上年末固定资产净值比率，该指标按月考核，每少完一个百分点考核20元，考核金额不高于1500元。 3.9外部质量索赔总额控制：对销售公司、技术中心、质量管理部对外部质量索赔总额的控制指标，按季考核，拉通计算，计算其成本绩效得分后，超额部分按5%扣罚，考核金额不高于800元。外部索赔分解公司承担部分不高于50%，若高于50%,按每笔500元考核。 3.10 退废及时率：按季度实施考核，退废及时率未达到90%的按未退金额的10%考核，考核金额最高不超过1500元。 3.11 成本改善完成率：按季度实施考核，每少完10%考核扣款100元，职能科室最高不超过500元，技术中心及车间不超过800元。 4．其它考核： 4.1属销售（售后）人员保管的现金及票据因管理不善造成的经济损失按损失金额的100%考核，除桥壳\轴体\制动榖\框架\刹车\轮毂\转向节等备件及在制品，因管理不善造成的经济损失按损失金额的60%考核。因工作失误造成的其他损失实施分段考核： 10000元以下部分按损失金额的40%考核;10000至20000元部分，按