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公司财务预算管理办法 第一章总则 第一条为了强化预算管理，促进各单位加强经营管理，使各项收支都能纳入预算管理，便于监督控制，最大限度的提高公司经济效益，根据总公司及所属各分（子）公司的生产经营实际，特制定本办法。 第二章组织机构 第二条总公司下设预算委员会。 主任委员：XXX 副主任委员：XXX、XXX 委员：XXX、XXX 预算执行机构：财务部。 第三条预算委员会职责： （1）决定公司的经营目标及方向； （2）审查分（子）公司的初步预算并讨论建议修正事项; （3）预算的核准； （4）环境变更时，预算的修改及经营方针的变更； （5）接受并分析预算执行报告； （6）督促预算的编制进程； （7）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。 第三章预算收支范围和预算内容 第四条预算收支范围 （1）预算收入：工程劳务收入、产品收入、运输收入、商品收入、其他服务收入、对外投资收益、其他收入等。 （2）预算支出：工程成本及税费支出、运输支出、产品销售成本、营业成本、其他支出、销售费用、管理费用、财务费用等。 第五条总公司及所属分（子）公司预算的主要内容：产品收入预算、运输收入预算、工程收入预算、劳务收入预算、其他服务收入预算、产品成本预算、运输支出预算、工程成本预算、营业成本预算、营业外收支预算、期间费用预算及经营成果预算和财务收支总预算。 第四章预算管理原则 第六条认真执行国家有关方针、政策和规定、依法经营。 第七条坚持“适度从紧”，做到“稳中求进”，增收节支，一切以股东收益最大化为中心，确保销售收入和经济效益不断提高。 第八条在预算安排上，坚持以收定支、量入为出、量力而行、积极平衡的原则。 第九条坚持“盘活存量、用好增量、优化配置、提高效益”的指导思想，确保股东资产保值增值。 第五章预算实施细则 第十条为加强预算管理工作，总公司及各分（子）公司必须成立相应的预算委员会，由生产、质量技术监督、企业策划、财务、采供、人力资源等部门组成，负责组织预算的编制、调整及分析工作。具体职责为：负责组织编制预算草案，并对预算草案的收支总量，生产经营目标，资金投向及重大建设项目安排进行审查；研究制定实现预算目标的具体措施；组织开展经营活动分析，定期检查和分析预算执行情况，对未完成预算指标提出改进措施，并督促预算目标如期实现。 第十一条预算编制应有一定的依据和程序。其依据有：国家现行的经济政策和其他相关政策；总公司的中、长期发展目标；市场及物价的变化情况；各分（子）公司上年实际经营指标完成情况；油田公司及局重点建设项目规划；总公司年度投资规划等。预算的编制方法：采取自上而下与自下而上相结合的办法。 第十二条预算一经批准，应具有严格的约束力和严肃性。各项收入必须如期实现，各项支出必须严格控制在预算之内，不得随意调整变更。如预算在执行过程中，因客观情况发生重大变化，需要调整预算时，在批准预算收支总额以内的，由分（子）公司预算委员会审定，报总公司预算委员会备案；超出预算收支总额或重大项目需作调整的，应报总公司预算委员会审批，以维护预算管理的严肃性。 第十三条总公司及所属分（子）公司应建立预算执行责任制。对审定的各项预算指标，要层层分解，落实责任单位和部门，并制定严格的考核奖惩办法，以确保预算目标的如期实现。对各基层单位，应按照分级管理的原则，明确各项收入和支出的范围，制定开支标准，规定审批权限，建立有效的约束机制，严格与员工收入挂钩；对预算的执行情况，要按月检查和分析，及时发现问题，查找原因，并制定解决问题的方法和措施，对预算的执行情况还应进行严格监督，随时反馈信息。 第十四条总公司应建立预算审计制度和预算报告制度。审计预算收支的真实性、合规性、合法性，并对审计中发现的问题，按照国家和总公司的有关规定，提出处理意见。每一年度预算终了，依据审计通过的年度财务决算编制预算执行报告，向本单位预算委员会汇报。总公司对各单位的预算执行情况，每月进行一次考核，充分体现奖惩兑现制度并将考核结果进行公布。 第十五条编制预算参照上年实际发生数时，应考虑上年剔除因素和本年度新增因素，要有对比分析和说明，并严格按照总公司统一的预算要求和格式进行，不得随意编制。 第五章其它事项 第十六条各单位预算委员会应在每年十一月上旬向总公司预算委员会提交本单位收支总额预算建议草案，不得无故拖延时间；总公司财务部要及时汇总后将预算草案提交预算委员会审定并备案。 第十七条预算委员会应定期召开经营活动分析会，各分（子）公司每月召开一次，总公司每季召开一次，听取预算执行情况分析，揭露存在矛盾，制订解决问题的措施和办法。 第十八条预算委员会是公司经营收支活动的最高决策机构，为了更好的行使其职责，提高预算管理水平，特建立以下工作制度： 1、预算委员会会议由主任主持召开，各成员必须按时参加，有事不能参加者须向主任