集团公司发票及销售出库单管理规定.pdfVIP

集团公司发票及销售出库单管理规定 1 目的 规范发票的开具、审批、保管，加强对发票的管理和 监督。 2 范围 适用于集团公司采购发票及销货发票的管理。 3 程序活动 3.1 采购发票 3.1.1 采购发票是企业从外部购买原材料、机器设备及 低值易耗品等取得的合法凭证。 3.1.2 发票、入库单、过磅单、化验单、结算单的客户 名称、物资名称、数量、计量单位、规格型号必须相符， 如有不符，财务不予接收。 3.1.3 企业购货取得的所有防伪税控专用发票及运输发 票抵扣联，一律要求票面不折叠、不签字、不涂抹、不粘 贴、不装订，密码要清洁，传递时将抵扣联撤出单独保存， 发票签字齐全后，再将抵扣联连同发票一起交给财务部。 3.1.4 发票在税务部门的抵扣期限为 90 天，凡是发票 在 2 个月内未能办理及审批完毕的，经办人需提前将抵扣 联送达财务部门进行认证抵扣，此类发票必须由财务人员 明确标注 “已抵扣”，方可进行传递审批。已认证的发票必 须先办理入库手续，并于认证当日起一个月内将发票传递 至财务部。 3.1.5 发票办理手续由各单位、部门专人按程序传递， 审批手续结束后需登记入账的发票必须在当月 25 号前传递 到财务部。 3.1.6 发票签批时间： 1）发票验收（各企业仓库）、总经理签字 12 天 2）XX 供销、技术中心、运输事业部签字 4 天 3）分管副总裁/总裁助理签字 7 天 4）财务审核签字3 天 5）总裁办审核签字 3 天 3.1.7 发票审核的诸环节不得 无故拖延、扣押，对在审核中发现问题的应及时处理。相 关领导应严格审核程序，缩短审核时间（因出差或其他事 宜不能按时履行职责时，应安排清楚）。 3.1.8 发票传递员建立健全传递记录，并有传递人员签 字，防止遗失或漏缺。 3.1.9 凡违背以上规定者，出现问题后给予责任人 50- 200 元罚款，由此导致公司经济损失的，由责任人承担相应 损失。 3.1.10 财务部每月末将付款超过三个月未来发票的供 应商，按经办人所在单位分类汇总提报给各企业（部门） 总经理，要求经办人说明详细原因由总经理签字认可，并 在一周内回复，财务部将回复情况汇总上报执行总裁批示。 3.2 销货发票 3.2.1 销货发票的开具 3.2.1.1 除 XX 水泥普通发票由销售部门开具外，其他 企业的发票均由财务部开具。 3.2.1.2 税收软件的结帐日期为月末最后一天，每月 26-30 （31）日这段时间内，无特殊情况，一律不得开具增 值税专用发票（水泥零售除外）。 3.2.2 发票的反馈 3.2.2.1.用户带款提货且钱货两清的销售业务，发票 开具部门直接向用户开具发票；钱货当时不能两清的销售 业务，由经办人在发票记账联上签字，同时填写 “发票收 执反馈单”。 3.2.2.2.采用特快方式邮寄发票的必须保留邮寄存根； 3.2.2.3.易货业务由经办人在发票记帐联上签字； 3.2.2.4.发票收执反馈单返回日期（以财务部收到日 期为准）：省辖范围内 15 天，省辖范围外 30 天； 3.2.2.5.公司内部企业互开发票，可不开具发票收执 反馈单，但须在发票记账联上签字； 3.2.2.6.“发票收执反馈单”一式两联，第一联存根， 第二联 “回执单”由经办人交用户签收后，返公司开票人 按编号两联合并统一装订留存。 3.2.3 销售出库单管理 产品出库单开具由各企业销售部门负责，出库单一式 七联：一联存根、二联财务、三联凭此联结算、四联运费 结算、五联随货同行、六联仓库、七联出门证。产品出库 时，一律盖产品出库专用章（XX 球管、XX 管件由销售部门 盖章，其它企业由财务部盖章）。 3.2.3.1.用户自提：提货人在出库单上签字，由财务 部（销售部门）盖产品出库专用章，并留取出库单的 “凭 此联结算”联于次日交销售部门； 3.2.3.2.送货：送货人在出库单上签字，由财务部 （销售部门）盖产品出库专用章，并留取出库单的“凭此 联结算”联于次日交销售部门，司机（或经办人）持出库 单的 “凭此联结算”联、 随货同行”联到用户验收