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物业公司财务管理制度 第一节财务管理 1、财务部在公司总经理直接领导下，接受集团的监督 和税务部门工作指导，按规定时间编制各类财务报表及税 务报表，并做到认真、及时、准确、完整、无误地反映公 司阶段性的财务状况和经营情况。 2、公司的经营状况报表提供给总经理，呈报董事长， 对公司内部的其他人员一律实行保密。 3、建立健全公司内部财务管理和审批制度，凡公司内 部报销费用，须由经办人签字、部门经理签字，财务部经 理审核，总经理签批、董事长审批方可执行。 第二节费用管理 1、收取费用：业主交纳的物业管理费、包烧费、水费、 电费及改修改建押金、垃圾清运费等。财务部门按照客服 部与业主签订合同后正常办理手续，并分别列账，开据发 票，经营性收入要单独列账。 2、费用支出要由公司总经理审核，董事长审批后方可 报销，工资支出应由总经理签字,董事长审批后方可执行。 3、一切付款票据均应是符合国家财税部门规定的正规 发票，白条不能作为报销付款的凭证。 4、报账及记账程序（流程） 报账人（持报销审批单）一►财务审核一►部门经理 签字一财务经理签字一►总经理签批一董事长审批一►记 账凭证一►出纳员付款一►登记账一►凭证汇总——►登 记保管账。 5、借款流程 借款人赁借款单一►部门经理签字一财务部经理签字 一总经理签批一董事长审批财务出纳付款——借款人签收 6、采购程序 采购中请单（采购计划）一部门经理签字一►总经理 签批一董事长审批一►采购部门购买一保管员一►验收一 入库一报销 第三节资产管理 1、固定资产要清点造册、登记入账，由财务统一设立 固定资产明细账及总账，每季度由财务负责组织对固定资 产进行清点核对一次，做到账账相符，账实相符，出现盘 亏要及时上报。 2、微机、办公桌椅、电话、各种卷柜、物业所涉及建 筑设施等列入公司固定资产，各部门和财务部共同办理入 库手续，登记入账方可报销，费用按公司财务有关规定办 理。 3、个人使用的固定资产，由个人负责保管，在文员处 办理领用手续；各部门共同使用的，由各部门领导指定专 人负责领用和保管。如发生人为损坏和丢失由部门负责人 赔偿。 4、流动资产由出纳员负责，定期对库存现金、应收费、 库存物品进行清查，保证账款相符。一般情况下库存现金 不能超过 1000 元。 5、加强资金管理，限制存款日记账，按期与银行对账， 编制银行存款余额调节表。及时掌握银行存款收入动态及 金额，搞好货币资金调度和收支平衡。 6、财务印件实行分管制，财务专用章，现金收付讫章 由出纳员保管，法人名章由主管会计保管。 7、一切财务支出实行 “一支笔审批制度，不论何种 支出只能由董事长审批后财务方可办理支出手续，若董事 长不在可用手机、电话征求同意后，财务方可执行。 8、任何人不准借用公款，特殊情况需经董事长批准， 写出还款计划，财务部可在个人工资中扣除。 9、收缴的任何费用，财务部应及时汇总，应收费用明 细交总经理催办。