企业纳税实务（第五版）教案 9项目九 纳税申报.doc

纳税实务 课程教案 系（院） 授课专业 会计、财务管理 授课学期 大一第二学期 课程名称 纳税实务 课程编号 学分/总学时 5学分/80学时 课时名称 增值税发票开具 建议学时 4 课程类别 □公共学习领域 ?专业学习领域 □拓展学习领域 □项目体系 教学目标 知识目标 （1）描述发票领购要求 （2）描述发票开具及打印步骤。 技能目标 （1）能根据业务要求完成增值税发票开具 素质目标 （1）培养遵法守法意识及细致工作态度。 教学方式 ?□理论教学 □实践教学 □理论+实践教学 ?理实一体化教学 教学重点和 难 点 一、教学重点： 1. 增值税发票开具的填写规范 二、教学难点： 1. 特殊类型发票的开具 教学过程 设 计 课前准备 1.平台发布小视频：《发票管理概述》《发票开具》，让学生了解发票的种类及发票使用的一些要求。 2.课前复习： （1）发票的种类有哪些？ （2）发票的使用有何要求？ （检验学生自学情况。并提醒同学，发票有不同种类，使用时是有严格规定的，不能随意开具，违规使用开具发票是违法行为） 课程导入（10分钟） 观看小视频：“发票领用”，提示同学关注首次领用和非首次领用的区别。 总结归纳：（学生先根据视频回答） （1）首次领用，税务机关得需要知道你需要啥票需要——票种核定、如果时一般纳税人申请领购增值税专用发票——纳税人认定、增值税发票能领购多少数量，能开多大额——开票限额，等等，若通过增值税发票开具系统开具——需要增值税税控专用设备初始发行； （2）非首次领用，需要发票验旧，并在每个纳税申报期首次领用发票前完成纳税申报、报税清卡等事项。 教学内容 一、教师演示，学生模拟（65分钟） （一）税控盘发型 1.分组：每组5人，组长代表税局端。 2.分发资料：每人一套税控盘、一份教学班空白发票（目的是发行时按票号发行，保证电子与纸质版票号一致） 3.演示教学：教师演示，学生模拟实训操作。 （1）组长登录税务实训平台教师端（税局端） （2）输入学号查询，系统自动配置企业。（提示：每名同学的学号就代表各纳税人身份：社会信用统一代码；所配置的企业就相当于在企业设立时登记的名称。） 点“发行”，将金税盘匹配企业，即为企业发行金税盘。 （二）发票领购 （1）组长为组员发行发票（暂时只发一张） 税局端发行成功，企业购买的发票相关信息已经读入到金税盘；同时，取得对应号码纸质版的发票。 提问：发票领购完成，企业就可以开具发票了吗？ （三）发票读入 教师演示，学生模拟操作。 1.登录“税务实训平台（企业端）” （进入后，教师简要介绍平台功能） 提示学生查询增值税开票系统是否有库存发票？如果选择“发票填开”有何提示？ 引出：纳税人购买完发票，回到企业，需将所购发票信息读入发票开具系统。 2.发票读入 提示：读入后，再行“库存查询”。 （四）发票开具 1.选择填开发票类型 提示：检查所开具发票是否与手中的纸质发票票号一致，若不一致，此票将作废。所有开票时一定要认真仔细。 教师介绍发票开具页面各项功能： 红字：开红字发票 清单：销售商品多，超过八行，可开清单发票 折扣：商业折扣方式销售商品 价格：含税价和不含税价之间的转换 增行和减行：填写或删除一行销售货物或劳务、服务名称等信息 打印：保存同时打出对应纸质发票 2.填开演示练习 教师随机选择客户、商品，带领学生完成一张简单的发票开具。 提示：（1）客户、商品编码等信息可事先在系统设置中增加，方便开票时调用。 布置实训任务：（2）只要不点打印，发票就相当于没开；点了打印，即使没有打印出来，此张票号的发票也已经开具。 （学生实训前，教师再次强调，发票开具时要认真仔细，核对好电子票号与纸介质票号是否一致，填开时购买方信息一字不能出现差错、打印时要规范打印，不能压线等等，否则所开发票将被退票、作废等，造成工作不必要的流程，也会导致浪费。） 学生实训内容（100分钟） 实训形式、内容： 1.小组为单位，组长仍同时代表税局端和企业端。 2.下载案例，根据案例要求完成各类发票的开具。 3.教师做实训指导，解答同学疑问。（共性问题教师需集中解决） 4.小组交换评价各组结果，找出对方错误，分析原因。 小结（5分钟） 1.回顾本节主要学习内容（复述流程） 2.布置课后作业 (1)自行归纳增值税发票开具流程、注意事项。 考核评价与反思 考核评价 1.小组评价：根据案例要求，完成发票开具、打印，组员复核检查，评价开具是否规范。 2.自我评价：根据自己开票过程中的熟练程度及开具发票的规范性评价技能掌握水平。 教学反思 1.首次实训操作，需要耐心、详细解答实训过程中出现的各种问题，教师要对发票领购