企业纳税实务（第五版）课程标准.doc

《纳税实务》 课程标准 适用专业：大数据与会计专业 编制日期： 年 月 《纳税实务》课程标准 课程名称：纳税实务 课程类别：专业课 适用专业：大数据与会计 学 时：80 学 分：5.0 一、课程概述 （一）课程性质 《纳税实务》是高职会计专业的一门专业核心课程，是一门理论知识与实践技能相结合的综合型课程。其功能在于：通过学习，能够根据现行税收法律制度的基本规定，为纳税人办理涉税事项登记，计算各种税款，利用报税系统填写纳税申报表，进行报税及税款缴纳，达到企业办税员的基本要求。 （二）课程基本理念 课程设计以工学结合人才培养模式改革为切入点，以就业为导向，遵循人才成长规律和高职教育规律。《纳税实务》课程“以培养学生的职业能力和职业素质为中心”开发与设计课程，采用“教学做相结合”的教学模式和灵活多样的教学方法和手段，加强过程性考核，强化职业能力和职业素质的培养，增强学生的企业纳税实务操作技能和综合职业能力。 （三）设计思路 本课程依据辽宁农业技术学院会计专业人才培养方案进行设计。课程建设以“立德树人、为党育人、为国育才”为导向，以培养企业办税人员所应具备的知识、能力、素质为中心，以涉税会计工作岗位所涵盖的工作任务和职业能力需求为依据，确定本课程的工作项目和课程内容。本课程以纳税实际工作流程“税务事项登记——税费计算——纳税申报”为主线，以实际工作任务为驱动，将课程内容分解为若干项目，每一项目下分设若干任务，要求学生做学结合、边学边做，在研学实践中达到能运用税收基本政策，为企业办理涉税事项。 二、《纳税实务》课程目标 （一）总目标 通过本课程的学习，能运用税收政策办理企业涉税事项，准确核算常用税种的应纳税款，为纳税人完成纳税申报，达到办税员的上岗目标。 通过教学演示、案例分析、分组讨论、实训操作等多种教学方式和手段的运用，提高学生学习兴趣、学习积极性和学习参与度，加深学生对税收政策的理解，提高学生对涉税业务的操作技能水平，提升学生遵纪守法、诚信纳税的职业素养，为将来就业后尽快适应工作岗位打下坚实的基础。 （二）具体目标 1.知识目标： （1）理解税收本质，解释税收特征。 （2）列举我国税收种类及其分类。 （3）辨别税收制度构成要素。 （4）说明税务登记事项内容。 （5）应用各税种税收基本政策。 （6）计算相关税种应纳税额。 （7）理解纳税申报要求。 2.技能目标： （1）会办理税务事项补充登记。 （2）会领购和使用发票。 （3）能正确计算纳税人应纳税额。 （4）能办理纳税申报。 （5）能为纳税人进行简单的税收筹划。 3.素养目标： （1）养成尊法守法、德法兼修的职业素养。 （2）树立依法纳税、纳税光荣意识。 （3）树立社会责任意识。 （4）形成妥善处理人际关系、协作沟通的能力。 （5）具备良好的心理素质、克服困难的精神。 （6）养成自主学习新知识和终身学习的态度。 （7）形成脚踏实地、求真务实的工作作风。 （8）树立资源节约、保护生态环境意识。 （9）树立正确的价值观，理性消费。 三、课程内容标准 学习模块 内容及要求 思政元素 思政教学融入设计 参考课时 项目一 税收认知 1.理解税收本质 2.解释税收特征 3.列举我国税收种类及其分类 4.辨别税收制度构成要素 家国情怀 依法纳税、纳税光荣 团队合作 1.通过图片、数据、FLASH动画展示，学生直观了解税费与自己息息相关。激发学生的家国情怀，树立依法纳税、纳税光荣的意识。 2.针对税收分类设计小组抢答活动，活跃课堂气氛，巩固所学知识，增强团队合作意识。 4 项目二 税务事项登记 任务1：设立税务事项登记 任务2：发票申领与管理 任务3：变更、注销税务登记 1.描述税务事项登记内容 2.概括发票种类，描述发票申领流程 3.辨别增值税纳税人类别 法制意识 责任意识 沟通协调 1.通过视频、案例讲解，学生了解税务事项登记要求，明确按照税收法律规定办理涉税事项，增强学生法制意识，提高主人翁的责任意识。 2.通过案例分析，学生知道如何处理涉税事项，有意识锻炼沟通协调能力。 2 项目三 增值税税费计算 任务1：增值税基本税收政策认知 任务2：增值税应纳税额计算 1.熟悉增值税征税范围，能判断业务属于哪类应税行为 2.熟记税率与征收率，能根据纳税人及具体业务选择适用税率 3.说明纳税人分类标准 4.运用增值税税收政策为一般纳税人确定销项税额、可抵扣进项税额，正确计算应纳增值税额 5.运用增值税税收政策，为小规模纳税人确定应税销售额，正确计算应纳增值税税额。 自主学习 法制意识 责任意识 团队合作 1.通过数据图例，让学生明确增值税在国家财政收入中的重要地位。引导学生正确算税依法纳税的责任意识。 2.通过增值税税收政策近些年变化事例，学生逐步形成主动查阅税收政策的学习习