企业对外投资内部控制制度.pdfVIP

企业对外投资内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司对外投资的内部控制，规范对外投资行为， 防范对外投资风险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，根 据《中华人民共和国会计法》《上海证券交易所上市公司内部控制指 引》和《企业内部控制具体规范——对外投资（征求意见稿）》等法 律、法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于××有限公司本部、分公司及所属全资子 公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。 第三条 释义。 对外投资是指企业以现金、实物、无形资产或购买股票、债券等 有价证券方式向其他企业的投资。 第二章 对外投资管理的组织机构和职责 第四条 股份公司董事会的相关职责。 董事会负责权限范围内对外投资方案的审批。重大对外投资项目 须经董事会审议通过后，报股东大会审批。 第五条 股份公司总经理办公会的相关职责。 总经理办公会负责对投资项目进行审议，经审议通过的对外投资 方案提交董事会审批。 第六条 股份公司财务部的相关职责。 （1 ）根据股东大会决定的投资计