物资采购审计方案的规划过程.pptVIP

总务处与设备处的一个区别 涉及到办公用品、家具 总务处 涉及到设备采购，找设备管理处。 两者区别在于用途不同。 第三十一页，共七十四页。 什么情形可采用邀请招标 具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的； 采用公开招标方式的费用占平均项目总价值的比例过大的。 第三十二页，共七十四页。 什么情形可采用竞争性谈判 招标后，没有符合要求的投标单位； 不可预见的急需采购； 因技术复杂或性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求。 第三十三页，共七十四页。 什么情形可采用单一来源采购 只能从唯一供应商处采购的，或供应商为唯一专门代理，无其它合适替代的； 发生不可预见的紧急情况而不能从其他供应商处采购的； 必须保证原有采购项目一致性或服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，添购金额不超过原合同采购金额的10%的。 第三十四页，共七十四页。 询价采购的要求 属于标准规格且价格弹性不大的，经分管校领导及学校招投标工作领导小组批准，可以采用询价采购。 组成询价小组。（专家三人以上、代表） 确定不少于三家供应商。 第三十五页，共七十四页。 评标的方法 评分法 合理最低投标报价法 最低评标价法 综合性或其他方法 第三十六页，共七十四页。 采用招标方式具体审查要点 监督招标过程和招标标准是否符合“公开选购公平竞争、公正交易”的原则，确定在招标、开标、评标和定标过程中有无违反规定程序、私自与供货商串通、泄露招标信息等情况。 审查有关招标文书的内容是否完整、严密，有关条款规定是否得到切实遵守。 第三十七页，共七十四页。 监督招标方式的选择是否合理。采用公开招标方式的，审查对外发布的招标信息是否全面、准确，发布范围是否具有广泛性，参与招标的投标人是否合格；采用邀请招标的，审查接受邀请的投标单位是否具有良好信誉、资质和财务状况，是否邀请至少三个以上投标人参加；采用议标采购方式的，审查所采购的物资是否确实没有供方投标、没有合格投标者、因技术复杂或性质特殊不能详细确定规格或具体要求、采用招标所需时间不能满足各组织紧急需要、不能预先计算出价格等，参加议标的单位是否在两家以上。 审查招标采购的价格是否合理。复验标底价格，对编制标底的工作底稿所载明的物资数量、价格、人工耗费、各项其他费用及税金等进行复核、验算；审查最高采购限价的合理性和公允性；对于不能编制标底的招标物资或采用议标方式招标的，可根据市场行情对标的进行合理的价位判断。 第三十八页，共七十四页。 落到实处，根据采购程序进行审计 一、公开招投标程序的审计。 （一）招标审计 （二）投标审计 （三）开标、评标与定标审计 （四）中标审计 二、邀请招标及其他采购方式程序的审计。 （一）邀请招标程序审计 （二）竞争性谈判程序审计 （三）询价采购程序审计 （四）单一来源采购程序审计 第三十九页，共七十四页。 ㈠招标审计 ⒈自行招标是否符合有关条件,委托代理招标是否签订委托协议,明确委托代理的事项； ⒉是否在财政部指定的政府采购信息发布媒体上发布招标公告； ⒊自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止的时间是否符合规定的时间； ⒋招标文件的内容是否符合法律规定,是否完整,有无以不合理的要求限制或者排斥潜在投标供应商，对潜在供应商实行差别待遇或者歧视待遇,或者招标文件指定特定的供应商、含有倾向性或者排斥潜在供应商的其他内容的； ⒌是否存在招标机构、采购单位和供应商相互恶意串通,虚假招标行为； ⒍已发出的招标文件进行必要澄清或者修改的,是否在招标文件要求提交投标文件截止日期规定的时间前,是否以书面形式通知所有投标人,招标过程中是否存在擅自修改招标文件和投标文件的违法行为等。 第四十页，共七十四页。 （二）、投标审计 投标人是否具备政府采购项目所需的资质（资格）,是否具备招标文件中列举的要求； 投标文件的编写、密封、撤回、更正、补充、替代方案等是否符合有关规定及招标文件的要求； 两个或两个以上单位联合投标的,其资质是否符合法律规定和采购人规定的特定条件； 投标人在递交投标文件的同时,是否递交了投标保证金； 投标人是否向招标采购单位、评标委员会成员提供不正当利益手段谋取中标。 第四十一页，共七十四页。 （三）、开标、评标与定标审计 参加开标会议的人员、开标时间、开