企业内控管理措施.docx

企业内控管理措施 企业内控管理措施 公司通过良好的法人治理和内部控制实施风险管理。公司股东大会、董事会、管理层依据公司章程的授权行使职权、承担责任。公司的内部控制由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全与减少损失、财务报告及相关信息真实完整与可靠性，提高经营效率和效果的风险管理目标。具体管理措施如下： 一、职责分工： 董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估； 总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况； 公司各职能部门：具体负责制定、完善和实施本部门的风险管理和控制制度， 配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 二、公司建立和实施内部控制遵循健全、重要、制衡、独立、成本效益的原则，确保内部控制及风险管理的有效性。 （一） 健全性：内部控制及风险管理做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。 例如公司各新建或改造项目从计划的申报、初审、预算、审批、招议标、验 收、结算、及质量等监督部门及时进行全过程跟踪管理；采购的物资从计划的申 报、请购、价格审核、合同签订、验收、入库等监督部门全过程进行控制，减少采购损失和储存成本。通过风险控制为企业绩效增值。 （二） 重要性：内部控制及风险管理在全面控制的基础上，关注重要业务 1 事项和高风险领域。公司始终将安全及质量作为内控重点。 （三） 制衡性与独立性：公司治理结构、部门和岗位的设置权责分明、相互制约、相互监督；承担内部控制及风险管理监督检查职能的部门独立于公司其他部门。 （四） 成本效益性：内部控制及风险管理权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制及风险管理目标。 三、公司内部控制及风险管理涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于： （一） 生产环节：包括制定责任制，拟定生产计划、开出领料单、储存原料、投入生产、计算产品生产成本、质量控制等。 （二） 采购及付款环节：包括采购计划、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。 （三） 销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。 （四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。 （五） 货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记 录、报告、出纳人员和财务人员的授权等。 （六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。 ( 七) 担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行债券等的授权、执行与记录等。 （八） 投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金 2 融衍生品及其他长短期投资、委托理财、 募集资金使用的决策、执行、保管 与记录等。 （九） 研发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、报批、研发记录及文件保管等。 （十） 人事管理环节：公司建立聘用、请（休）假、辞退、培训、退休、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度，明确公司人事任免、员工调配、考核与奖惩、员工培训、薪酬管理，假期、保险及福利等管理内容，有效加强人事劳资工作的控制。 （十一） 媒体管理环节：包括对产品市场推广，资本市场信息披露，新闻采访，内部媒体（内部网站、刊物、板报）等任何形式的关于公司的媒体报道进行事先引导、事后跟踪控制等。 公司法人治理结构健全，运作规范，公司内控制度较为完整、合理，符合相关法律、法规和监管部门的要求；公司内控制度的制定和运行，能够较好地保证公司经营管理的合法合规、保障公司资产的安全，能够对编制真实完整的会计报表提供合理的保证；公司能够按照法律法规和监管部门的要求，真实、准确、完整、及 时、公平地披露信息。 公司今后将继续加强内控体系建设，使之始终适应公司发展的需要和相关法律、法规的要求，继续提高公司治理水平，增强公司防范经营风险的能力。 3 优化中小企业内部控制的措施 2017-05-09 21:06 | #2 楼一、优化企业内部控制环境 视野认为内部控制环境应包括管理者的管理、经营、组织结构、授予权力等方面的能力以及员工的道德观和诚实性等，控制环境是一个单位氛围的主要构成因 素。在中小企业中，员工首先要对管理者树立内部控制理念，员工是否具有内部控制理念是内部控制是否能发挥有效作用的关键，而且管理者对内部控制的重视程度也影响到内控工作的实施。除此之外，在中小企业中应该加强人力资源方面的投 资，提高员工的素质，并在企业中建立积极向上的、具有企业特色的中小企业文 化。只有把这些方面的工作做好了，才能