《财务共享服务业务处理》项目04 费用共享业务处理.pptxVIP

财务共享服务业务处理项目04 费用共享业务处理模块一 认知费用报销业务模块二 差旅费用报销业务共享模块三 智能商旅服务共享目录模块四 专项费用报销业务共享项目04 费用共享业务处理学习目标知识目标 熟悉费用报销的基本概念、流程和应用场景 理解智能商旅的概念和对企业的价值 理解专项费用报销和跨组织费用分摊的应用场景技能目标 能处理员工先垫资后报销及先申请后报销的业务并生成记账凭证 能够对记账凭证进行审核 能够设置跨组织费用分摊规则 能够使用工具绘制出企业实施财务共享模式后的费用报销流程图 参照教学视频，能够初步在财务共享信息系统中配置共享后费用报销流程素养目标培养学生在工作中遵守会计准则、法律法规及企业规章培养学生团队协作互助的意识培养学生熟悉企业费用管理制度、严格实施会计监督的职业操守项目04 费用共享业务处理模块一 认知费用报销业务费用报销的内容和总体过程主要内容：费用报销的内控要点费用报销的场景费用管理的目标项目04 费用共享业务处理模块一 认知费用报销业务一、费用报销的内容和总体过程 企业的费用报销业务流程，是指费用采购类业务从申请、财务核算到费用支付结算的端到端业务流程。费用报销可能由任意员工发起（一）费用报销的内容 员工费用：主要包含差旅费、业务招待费、日常费用、福利费等，费用结算收款人是员工 办公费用：主要包含会务费、会议培训费、咨询费等，费用结算的收款人是供应商企业（二）费用报销的总体过程（1）员工发起报销申请（2）员工的业务主管进行业务审批（3）财务人员进行财务审批并结算支付项目04 费用共享业务处理模块一 认知费用报销业务员工借款报销二、费用报销的场景（一）员工直接报销和员工借款报销 员工直接报销：员工垫支，报销后向员工支付 员工借款报销：员工事前向企业借款，报销金额先冲借款、多退少补（二）跨组织报销 报销人单位与费用承担单位不同 有时需要多个组织来承担（分摊）同一笔费用（三）先申请再报销 申请时便预占费用预算跨组织费用分摊项目04 费用共享业务处理模块一 认知费用报销业务模块实训（一）绘制鸿途集团先申请再报销流程图 参照鸿途集团差旅费报销的现有流程图，如果改用先申请再报销的模式，用Microsoft Visio跨职能带的流程图绘制鸿途集团可能的差旅费报销流程。（二）鸿途集团专项费用报销流程内控风险分析 根据费用报销的内控要点，分析鸿途集团专项费用报销现状流程所存在的内控风险并书写报告。鸿途集团2019年费用管理制度项目04 费用共享业务处理模块二 差旅费用报销业务共享共享后差旅费用报销流程设计与NCC配置差旅费用报销共享需求分析差旅费用报销共享作业处理主要内容：共享前典型痛点项目04 费用共享业务处理模块二 差旅费用报销业务共享一、共享前典型痛点（1）各业务单元的差旅费用报销流程或多或少存在差异，没有在集团范围内实现统一（2）各业务单元的差旅费用报销标准五花八门，员工职级设置、机票车票等级标准、各地住宿标准甚至餐补标准（含天数计算及每天补贴标准）都是业务单元自行设置（3）核算科目设置未进行统一，在集团层面进行差旅费用分类统计汇总时会存在口径差异（4）同一差旅报销业务由不同人员、在不同时间处理时，可能出现处理方式的不一致（5）费用报销后向员工支付的次数众多、每次平均支付金额较低，使用传统的网银转账工作量很大且容易出错项目04 费用共享业务处理模块二 差旅费用报销业务共享二、差旅费用报销共享需求分析（一）尽量保持共享前后业务流程的稳定性（1）保留在业务单位的业务工作，流程和岗位职责尽量不变（2）基本核算工作从原业务单元财务部的工作中剥离（二）充分利用财务共享服务及相关技术（1）用业务单据确定FSSC业务边界（2）充分利用影像技术（3）同步实现银企直连序号名称是否进FSSC是否属于作业组工作流程设计工具1主报销单（差旅费报销单）YY工作流项目04 费用共享业务处理模块二 差旅费用报销业务共享三、共享后差旅费用报销流程设计与NC Cloud配置共享后流程（一）共享后流程图设计 共享后差旅费用报销流程设计依据（二）NC Cloud工作流配置（三）启用D-FSSC1.0预置的工作流【跳过（二）】序号共享前共享后设计依据1财务部结算会计审核FSSC费用会计审核业务单元结算会计职责被剥离，转移至FSSC费用会计2财务经理在结算会计后审核财务经理在FSSC费用会计前审核从费用会计开始，流程从业务单元进入FSSC环节，正常情况不再转回业务单元3业务单元出纳通过企业网银支付中心出纳通过银企直连支付资金结算实现FSSC共享，同步建设了银企直连4无总账审核环节新增总账会计环节集团实现了总账共享，总账会计不再隶属于业务单元项目04 费用共享业务处理模块二 差旅费用报销业务共享四、差旅费用报销共享作业处理（一）测试用例