担保业务管理及风控管理知识分析.ppt

（3）个人保证 选择范围：股东、主要经营者、产品技术拥有者。 核对身份证明、婚姻状况、财产清单。 财产产权证明核对原件，保留复印件：房地产、汽车、股票、债券、银行存单、股权。 已婚者其配偶需一并签署保证合同； 授权签署合同需提供经公证的授权书。 第四节 项目决策与实施 第五十页，共七十八页。 （4）企业保证 经营业绩良好的关联企业或其他企业。 查验两者的关联性，查验保证企业是否合乎保证的基本条件。 保证企业的董事会或股东会决议。 非主要反担保措施。 第四节 项目决策与实施 第五十一页，共七十八页。 （5）股权质押 范围：借款企业股权；特许经营权企业的股权；优质上市公司的股权。 查验企业注册资本的真实性，资产状况，负债情况。 董事会或股东会决议；签署股东名册；股东身份证明。 非主要反担保措施。 第四节 项目决策与实施 第五十二页，共七十八页。 （6）退税款账户监管 范围：经税务机关核定的应退未退出口货物增值税款。 查验历史退税情况；核实应退未退税额的真实性。 要求退税账户开在贷款银行且为唯一退税账户；超出质押部分经担保机构同意后可转出使用；出口退税登记证原件由担保机构保存。 第四节 项目决策与实施 第五十三页，共七十八页。 （7）有价证券质押 范围：存单、债券、银行承兑汇票、商业承兑汇票。 查验真实性。 币种仅限于人民币、美元、港币；企业债券和商业承兑汇票需考虑出票人的资信状况。 第四节 项目决策与实施 第五十四页，共七十八页。 （8）汽车抵押或质押 价值较高、车况良好、证件齐全。 查验车况、行车时间、里程、维修记录、违章记录。 汽车来源的合法性；只接受本市车牌的车辆；质押车辆需存放在担保机构指定地点。 第四节 项目决策与实施 第五十五页，共七十八页。 企业基本概况 注册资本、经营范围、股权结构、关联企业、分支机构 历史沿革 近三年的主营业务、股权、注册资本等变动及原因，近三年业绩 发展方向、发展战略 第三节 尽职调查与担保方案设计 非财务因素调查——企业基本情况 第十八页，共七十八页。 非财务因素调查——企业管理 管理层素质及经验 管理层关系及稳定性 管理现状 企业人员情况 第三节 尽职调查与担保方案设计 第十九页，共七十八页。 非财务因素调查——产品及技术情况 产品结构 技术状况 对技术重视程度 研究成果 技术发展前景 第三节 尽职调查与担保方案设计 第二十页，共七十八页。 非财务因素调查——行业及市场情况 行业情况 竞争情况 营销模式 客户情况 销售变化趋势 第三节 尽职调查与担保方案设计 第二十一页，共七十八页。 非财务因素调查——产品制造 生产场地 制造方式 生产管理 进货渠道 质量保证体系 安全生产 环保问题 第三节 尽职调查与担保方案设计 第二十二页，共七十八页。 非财务因素调查——企业资信状况 开户行及主要结算行情况 近三年贷款记录 对外担保记录 诉讼记录 纳税记录 企业信用网记录 人民银行黑名单记录 国税网、地税网记录 第三节 尽职调查与担保方案设计 第二十三页，共七十八页。 财务因素调查 资产、负债、所有者权益核实 销售收入、利润核实 第三节 尽职调查与担保方案设计 第二十四页，共七十八页。 财务因素调查——资产、负债及所有者权益核实 资产状况 负债状况 科目 200*年末 200*年末 200*年末 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 预付帐款 其他应收 存货 待摊 长期投资 固定资产 无形资产及其它资产 总资产 科目 200*年末 200*年末 200*年末 借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应交税金 其他应付 实收资本 资本公积 留存收益 负债及权益 第三节 尽职调查与担保方案设计 第二十五页，共七十八页。 财务因素调查——销售收入、利润核实 科目 200*年末 200*年末 200*年末 收入 成本税金 期间费用 其他业务利润 投资收益 外收净额 所得税 净利润 销售明细帐、总账、报表 销售回款 纳税情况 生产记录、入库单、出库单、运输单 发票、出口报关单、贸工局出口证明 企业采购环节核证 用电量对比 第三节 尽职调查与担保方案设计 第二十六页，共七十八页。 定量分析 定性分析 综合评价 第三节 尽职调查与担保方案设计 2.基本面分析与评价 第二十七页，共七十八页。 定量分析 现金流分析 主要财务指标及其分析 第三节 尽职调查与担保方案设计 第二十八页，共七十八页。 定量分析——现金流分析 现金流量历史状况、规律性分析 现金流量预测 第三节 尽职调查与担保方案设计 第二十九页，共七十八页。 定量分析——主要财务指标及其分析 第三节 尽职调查与担保方案设计 偿债能力 净资产、资产负债率、流动比率、速动比率、长期资产适宜率、齿轮比