第十二章其他金融机构的信用管理.pptVIP

一、信托公司简介 信托业务是指信托公司收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。信托公司两大基本职能是： 财产管理：受人之托，为委托人经营管理或处理财产。 资金融通：指受托作为信用中介，筹措资金，并给予资金需求部门融通和调剂。 第三十页，共四十三页。 （二）我国信托公司业务简介 业务范围广泛，可分为：信托业务、委托业务、租赁业务、证券业务及其他中间业务。主营：信托业务和委托业务。 1、信托业务 （1）信托存款：存款人在一般存款利息之外，还可以获得一定的红利； （2）信托贷款：有联营投资信托贷款、技术改造信托贷款、补偿贸易信托贷款、住房信托贷款等； （3）信托投资：有契约式投资、股权式投资、贷款式投资等 2、委托业务 （1）委托贷款 （2）委托投资 第三十一页，共四十三页。 第十二章 其他金融机构信用管理 第一页，共四十三页。 一、财务公司简介 财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构，一般由大型集团公司或商业银行等金融机构设立。可分为公司附属型财务公司和银行附属型财务公司两类。 公司附属型财务公司：为促进公司产品销售提供买方信贷、租赁，包括为经销商提供库存、应收账款质押融资，为用户提供分期付款、购买信贷及租赁等。 银行附属型财务公司：为规避政府对商业银行的监管为组建目的，业务涉及银行业务、证券业务、保险业务等。 我国财务公司属公司附属型财务公司。 第一节 财务公司信用管理 第二页，共四十三页。 （一）我国财务公司的主要特点 1、业务范围基本上局限于企业集团内部 2、资金来源于集团公司，基本用于集团公司，对集团公司依附性强 3、接受企业和银监会的双重监管 4、服务与效益相结合、服务优先 第三页，共四十三页。 （二）我国财务公司与国际同行的比较 1、设立目的不同 对内资金运营 对外促进销售 2、资金来源不同 集团内部 货币市场、资本市场及消费者的预付款和保证金 3、资金运用和业务范围不同 集团内部运行 社会化运行 4、经营机制的灵活性不同 第四页，共四十三页。 我国财务公司范围： 　吸收成员单位3个月以上定期存款。 　发行财务公司债券。 　同业拆借。 　对成员单位办理贷款及融资租赁。 　办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。 　办理成员单位商业汇票的承兑及贴现。 　办理成员单位的委托贷款及委托投资。 　有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资。 　承销成员单位的企业债券。 　对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其他咨询代理业务。 　对成员单位提供担保。 　境外外汇借款。 　经中国人民银行批准的其他业务。 二、财务公司的信用风险 第五页，共四十三页。 （一）信用风险的来源 资产业务：对成员企业贷款及融资租赁，对成员单位的票据兑现，对成员企业产品的消费信贷、买方信贷 中间业务：对成员单位提供担保 资产业务和中间业务均需投入或被动投入大量资金，面临信用风险较大 其他业务：对成员单位办理财务和融资、信用签证及相关咨询业务，协助成员单位实现款项收付。因资金投入较少、对象为成员企业，信用风险概率较小 第六页，共四十三页。 （二）信用风险产生的原因 当财务公司的资金使用方或担保对象不能或不能全部履约时，财务公司就会遭遇信用风险，导致损失。 1、外部原因：交易企业经营不善，交易对象有意占用财务公司资金等； 2、内部原因：对交易企业的信息了解不全面、对交易对象的信用状况缺乏准确判断、对交易对象的信用状况变化缺乏了解、公司内部风险控制制度不健全等。 第七页，共四十三页。 （三）信用风险的特点 与银行信用风险相似之处： 1、具有信用风险收益的可偏性、非系统性 可偏性：收益固定和有上限，损失则是变化和无下限的，信用风险的分布并非服从正态分布； 非系统性：还款能力取决于使用方非系统因素，如财务状况、经营能力、还款意愿等； 2、信用风险的识别、评估、分析处理、预防等均类似 第八页，共四十三页。 （三）信用风险的特点 与银行信用风险不同之处： 1、财务公司与资金使用方关联紧密，互相了解，一定程度上能降低信用风险 2、过度紧密的关系也可能导致还款约束软化和激发道德风险 第九页，共四十三页。 三、财务公司的信用风险管理 （一）对内部人信用风险的管理 1、严格遵守监管当局的风险控制要求 (1)资本充足率不得低于10％； (2)拆入资金余额不得高于资本总额； (3)担保余额不得高于资本总额； (4)短期证券投资与资本总额的比例不得高于40％； (5)长期投资与资本总额的比例不得高于30％； (6)自有固定资产与资本总额的比例不得高于20％ 第十页，共四十三页。